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UAE SaaS VAT：完全ガイド

アラブ首長国連邦は、SaaS製品およびサービスの販売に適用される付加価値税（VAT）システムを導入しました。UAEの標準VAT税率は5.0％です。2018年、UAEは、より広範な経済多角化戦略の一環としてVATシステムを採用しました。VATシステムの主な目的には、政府の新たな歳入源の創出、石油とガスへの依存の軽減、世界市場におけるUAEの競争力の強化などがあります。

アラブ首長国連邦

アラブ首長国連邦は、経済の多角化と財政の改善を目的として、2018年にVATシステムを採用しました。

政府機関の公式リンク：連邦税務局

5.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

政府が運営する保育園、幼稚園、学校、高等教育機関向けの特定の教育サービスはゼロ税率の対象となります

非課税となる製品カテゴリ

一部の教育サービスは免税となる場合があります。

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

登録は最初の販売前に完了する必要があります

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

登録申請書をオンラインで提出するには、ポータルでアカウントを作成し、アンケートに回答し、必要な書類を添付する必要があります。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

ドメインネームサービス、ウェブホスティング、ソフトウェアおよび機器の遠隔保守の提供
ソフトウェアの供給およびアップデート
写真、スクリーンセーバー、電子書籍、その他の電子文書やファイルを含む、電子的に提供される画像、テキスト、情報へのアクセス
音楽、映画、ゲームのオンデマンド供給
電子雑誌の提供
ウェブサイト上の広告スペースおよび関連する権利の提供
イベントの放送を含む、政治、文化、芸術、スポーツ、科学、教育、または娯楽の放送へのアクセス
インターネットを介したライブストリーミング
遠隔学習サービス
同様の目的および機能を持つ類似サービス

罰則

未払いの税額には2％の延滞金が適用されます。さらに、元の納付期限の1か月後から毎月4％の延滞金が課され、その後も毎月同日に課されます。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

課税期間終了後28日以内

電子請求書の要件

義務ではありませんが、2025年7月に予定されています

記録保持

すべての記録は、少なくとも5年間保管する必要があります。これには、年次会計と、記入内容を検証するために必要な追加情報が含まれます。総勘定元帳、購入日計表、発行および受領した請求書とクレジットノート、VAT元帳、VAT計算、調整、供給、輸出、輸入の記録を保管する必要があります。これらの書類は、VAT監査の場合に備えて、FTAにいつでも提示できるようにしておく必要があります。

登録、申請、記録、および電子請求への対応

UAEでSaaS製品とサービスを販売する企業は、VATへの登録、該当する税率でのVATの課金、VATの申告、適切な記録の保持など、VAT規制を遵守する必要があります。VATの申告は通常毎月行われ、VATの支払いは課税期間終了後28日以内に行う必要があります。企業は、売上、仕入、VAT計算の詳細な記録を少なくとも5年間保管する必要があります。電子請求はまだ義務付けられていませんが、2025年7月に導入される予定であり、企業は移行の準備を進めることをお勧めします。

UAE SaaS VATコンプライアンスのエキスパート支援

アラブ首長国連邦のVAT規制を確実に遵守するために、企業は税務専門家に相談することをお勧めします。税務専門家は、企業がVATの義務を理解し、VATの登録を行い、VATの還付申告書を提出するのを支援できます。また、記録保持の要件や、VATコンプライアンスを管理するためのベストプラクティスに関するガイダンスも提供できます。税務専門家と協力することで、企業はVATの義務を果たし、潜在的な罰則を回避することができます。

アラブ首長国連邦の企業にとって、SaaS売上税の基本とは何ですか？

アラブ首長国連邦でSaaS製品およびサービスを販売する企業は、5.0％の標準税率でVATを請求する必要があります。特定の売上高のしきい値を超える企業の場合、VAT登録は必須です。企業は毎月VATの還付申告書を提出し、税務期間の終了後28日以内にVATの支払いを行う必要があります。請求書や領収書などの適切な記録を維持することは、VATコンプライアンスに不可欠です。現在、電子請求は必須ではありませんが、2025年7月に必須になると予想されています。
SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

異なる地域でサービスを販売するSaaS企業は、各地域のVAT規制を遵守する必要があります。これには通常、課税対象となる売上がある地域ごとにVATの登録を行い、該当するVAT税率を請求し、各管轄区域でVATの還付申告書を提出することが含まれます。企業は、専門のソフトウェアを使用するか、国際VATコンプライアンスの専門知識を持つ税務専門家と提携することで、コンプライアンスの取り組みを合理化できます。
顧客の所在地は、アラブ首長国連邦におけるSaaS売上税の義務にどのように影響しますか？

顧客の所在地は、アラブ首長国連邦におけるSaaS事業のVATの義務に影響を与えます。顧客がアラブ首長国連邦にいる場合、企業は5.0％の標準税率でVATを請求する必要があります。ただし、顧客がアラブ首長国連邦以外の場所に所在する場合は、VATの請求が免除される場合があります。国境を越えたSaaS販売のVAT処理を規定する具体的な規則は複雑になる可能性があるため、税務専門家に相談してガイダンスを受けることをお勧めします。

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