地域別税率ルクセンブルク

地域を選択

ルクセンブルグのSaaS売上税の状況をナビゲートする：包括的なガイド

ヨーロッパビジネスの中心地であるルクセンブルグは、1970年にEUのVATシステムを採用し、税制を合理化し、コンプライアンスを強化しました。このダイナミックな市場におけるSaaS売上税の複雑さを理解することは、国境を越えて事業を展開する企業にとって極めて重要です。このガイドでは、ルクセンブルグにおけるSaaSのVATに関する重要な側面を掘り下げ、企業がこの規制環境を効果的に乗り切るための知識を提供します。

ルクセンブルグでSaaSやその他のデジタルサービスに適用される標準VAT税率は、現在16.0%です。ただし、認定教育機関が提供するeラーニング活動など、特定のカテゴリには3.0%の軽減税率が適用されます。企業は、記録保存の要件を満たすために、請求書や領収書などの関連書類を少なくとも10年間は meticulously に保管する必要があります。さらに、e-invoicing の導入は推奨されるだけでなく、ルクセンブルグのデジタル化へのコミットメントとも一致しています。

ルクセンブルク

ルクセンブルグは、税制を強化し、コンプライアンスを向上させるために、1970年にEUのVATシステムを採用しました。

政府機関の公式リンク： Administration des contributions directes

16.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

3.00%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

電子書籍、デジタル新聞、デジタル雑誌は軽減税率の対象となります。

非課税となる製品カテゴリ

認定校、大学、カレッジが提供するEラーニングはVAT免税となります。

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

非居住者企業は、商品が配送またはサービスが提供され次第、登録する必要があります

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

必須ではありません

登録手続き

ルクセンブルクを識別のための加盟国として選択した課税対象者は、ルクセンブルクのMini-One-Stop Shopポータルを通じて登録申請書を提出する必要があります。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

Shopifyのようなプラットフォームで購入したか、サービスを通じてアクセスしたかに関わらず、電子書籍、画像、映画、動画は、ますます「音声、視覚、または視聴覚製品」と呼ばれるようになっています。
MP3を購入する場合でも、音楽配信サービスを利用する場合でも、ダウンロードおよびストリーミング音楽は課税対象となります。
SaaS、PaaS、IaaSなどのクラウドベースのソフトウェアおよびサービスとしての製品。
ウェブサイト、ホスティングサービス、インターネットサービスプロバイダー。
オンライン広告およびアフィリエイトマーケティング。

罰則

ルクセンブルクでは、VATの罰則は税法の遵守を徹底するために設けられており、VATスキームの誤った適用や申告書の未提出など、様々な違反に対して250ユーロから10,000ユーロの罰金が科せられます。脱税の場合、罰則は脱税額の10％から50％にまで引き上げられ、延滞金は未払い額に対して年率10％が課されます。さらに、監査中に必要な書類を提出しないと、1日あたり最大25,000ユーロの罰金が科せられる可能性があります。悪質な脱税の場合、刑事罰として1か月から5年の懲役、25,000ユーロから問題のVATの10倍の罰金、5年から10年の公民権の制限が科される可能性があります。したがって、企業が重大な経済的影響を避けるためには、ルクセンブルクのVAT規制を理解し、遵守することが不可欠です。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

四半期ごと

提出期限

期間終了後20日以内に

電子請求書の要件

はい

記録保持

関連書類は少なくとも10年間保管する必要があります

コンプライアンス要件の明確化：提出頻度と支払い期限

ルクセンブルクでは、企業は四半期ごとにVAT申告書を提出する必要があります。これらの申告書の納付期限は、四半期末後20日以内です。罰金を回避し、コンプライアンスを維持するためには、期限内に申告書を提出して支払いを行うことが不可欠です。税務の専門家に相談することで、これらの規制を理解し、複雑な法的枠組みに準拠するための貴重なガイダンスを得ることができます。

ベストプラクティスを採用：自信を持ってSaaS VATを管理する

ルクセンブルクでSaaS VATを効率的に管理するには、信頼できる税務ソリューションプロバイダーと提携するなど、ベストプラクティスを採用する必要があります。このコラボレーションにより、コンプライアンスプロセスを合理化し、管理上の負担を最小限に抑え、業務効率を最大化することができます。さらに、規制の最新情報を入手し、潜在的な課題に積極的に対処することで、堅牢で準拠したVAT管理戦略に貢献します。

準備はよろしいですか？

私たちは、かつてお客様と同じ立場でした。18年間の経験を共有し、お客様のグローバルな夢を実現させましょう。

専門家に相談する

地域別税率 ルクセンブルク