지역별 세율 Washington DC

지역 선택

이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

워싱턴 D.C.의 SaaS 부문 기업은 해당 지역의 특정 판매세 규정을 따라야 합니다. 워싱턴 D.C.는 소득세를 부과하지만, 독특한 세금 구조로 인해 SaaS 기업은 주의 깊게 고려해야 합니다. 규정을 준수하고 불이익을 피하려면 SaaS 제품 및 서비스에 대한 판매세 적용 가능성을 이해하는 것이 중요합니다. 워싱턴 주와 달리 워싱턴 D.C.의 세금 체계에서는 VAT 개념이 적용되지 않습니다.

Mosaic Image

Washington DC

Washington D.C.’s top marginal tax rate is 6% for income over $1 million, reflecting the city’s need for substantial revenue to support public services and infrastructure.

공식 정부 링크: 세무국

6.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출 100,000달러 또는 거래 200건을 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

등록 절차

세무국에 등록하여 판매 및 사용세 등록증을 발급받으십시오.
D.C. 출처 소득이 있는 경우 D-20 양식(법인세 신고서)을 제출하십시오.
필요한 경우 D.C. 등록 대리인을 선임하십시오.
비거주 기업의 주요 단계는 다음과 같습니다.
주 세무 당국에 등록하여 필요한 라이선스 및 허가를 취득합니다.
주 내 소득이 발생하는 경우 해당 주 법인 소득세 신고서를 제출합니다.
해당 주에 실제 주소를 둔 등록 대리인을 지정합니다.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00 또는 200건의 거래

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

How-To Guides: Washington DC's SaaS VAT

1단계 기준점

The threshold is $100,000 gross sales or 200 separate transactions within the District in the current or previous calendar year (Economic Nexus). Registration is mandatory once either threshold is met.

2단계 사업자 등록

Register online via the MyTax.DC.gov portal using Form FR-500 (Combined Business Tax Registration).

단계: 3 TIN/VAT 번호

A Sales and Use Tax Account Number (linked to the business’s Federal Employer Identification Number / FEIN) is issued by the DC Office of Tax and Revenue (OTR).

1단계 표준 세율

Per the Sales Tax Increase Delay Amendment Act of 2025, the general sales tax rate on gross receipts from the sale of tangible personal property, digital goods, and taxable services will remain 6.0% through September 30, 2026. The rate will increase to 7.0% for periods beginning on and after October 1, 2026.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:
 
Tax Amount = Net Price x Rate

단계: 3 역외 과세 (B2B)

The US sales tax system does not use a VAT-style Reverse Charge Mechanism. DC imposes a vendor-collected sales tax. The seller is responsible for collecting and remitting tax at the point of sale. Unlike some states, DC does not differentiate the tax rate based on the end-user — both B2B and B2C SaaS transactions are subject to the same 6% sales tax rate. There is no reverse charge that shifts liability to the B2B buyer.

1단계 B2C 판매

Remote vendors must charge the 6.0% sales tax on all consumer subscriptions to SaaS, digital applications, and downloaded software if the billing address is in D.C.

2단계 B2B 판매

SaaS is fully taxable at the standard 6.0% rate for business clients. It can only be sold tax-free if the business buyer provides a valid Form OTR-368 (Certificate of Resale) or a government/non-profit Exemption Certificate.

단계: 3 송장 요구 사항

While D.C. does not dictate a formal rigid structure like EU VAT invoices, the transaction records must show:

  • Supplier Name
  • Business Address
  • Sales Tax Registration Number
  • Buyer Name
  • Itemized SaaS/Digital Goods Description
  • Date of Transaction,
  • Tax Amount calculated in USD.

1단계 신고 주기

Assigned by OTR upon registration based on volume: Monthly (tax liability over $1,200/mo), Quarterly ($200–$1,200/mo), or Annually (under $200/mo).

2단계 신고 마감일

Taxes should be filed on or before the 20th day of the month following the end of the reporting period (e.g., April 20th for Q1).

단계: 3 제출

Must be electronically filed and paid through the MyTax.DC.gov portal using Form FR-800MQA. Payments are processed via ACH Debit, ACH Credit, or credit card.

단계: 4 기록 유지

Books, invoices, and exemption certificates must be maintained for a minimum of 3 years from the return due date.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Washington DC’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요.

전문가와 상담하기
Mosaic Image
ko_KR한국어
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어