지역별 세율 Washington DC

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

워싱턴 D.C.의 SaaS 부문 기업은 해당 지역의 특정 판매세 규정을 따라야 합니다. 워싱턴 D.C.는 소득세를 부과하지만, 독특한 세금 구조로 인해 SaaS 기업은 주의 깊게 고려해야 합니다. 규정을 준수하고 불이익을 피하려면 SaaS 제품 및 서비스에 대한 판매세 적용 가능성을 이해하는 것이 중요합니다. 워싱턴 주와 달리 워싱턴 D.C.의 세금 체계에서는 VAT 개념이 적용되지 않습니다.

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Washington DC

워싱턴 D.C.의 최고 한계 세율은 100만 달러 초과 소득에 대해 6%이며, 이는 공공 서비스 및 인프라 지원을 위한 시의 상당한 재정 수입 필요성을 반영합니다.

공식 정부 링크: 세무국

6.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출 100,000달러 또는 거래 200건을 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

등록 절차

세무국에 등록하여 판매 및 사용세 등록증을 발급받으십시오.
D.C. 출처 소득이 있는 경우 D-20 양식(법인세 신고서)을 제출하십시오.
필요한 경우 D.C. 등록 대리인을 선임하십시오.
비거주 기업의 주요 단계는 다음과 같습니다.
주 세무 당국에 등록하여 필요한 라이선스 및 허가를 취득합니다.
주 내 소득이 발생하는 경우 해당 주 법인 소득세 신고서를 제출합니다.
해당 주에 실제 주소를 둔 등록 대리인을 지정합니다.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00 또는 200건의 거래

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

실용 가이드: 워싱턴 DC의 SaaS VAT

1단계 기준점

기준은 현재 또는 이전 회계연도에 해당 구역 내에서 총 매출 10만 달러 또는 200건의 개별 거래입니다 (경제적 연고). 두 기준 중 하나라도 충족되면 등록이 의무화됩니다.

2단계 사업자 등록

다음을 통해 온라인으로 등록하십시오 MyTax.DC.gov Form FR-500 (통합 사업자 등록)을 사용하는 포털.

단계: 3 TIN/VAT 번호

A 판매 및 사용세 계정 번호 (사업체’s Federal Employer Identification Number / FEIN과 연결되어) 다음 기관에서 발급합니다. DC Office of Tax and Revenue (OTR).

1단계 표준 세율

~에 따라 Sales Tax Increase Delay Amendment Act of 2025, 유형 개인 재산, 디지털 상품 및 과세 서비스 판매로 인한 총수익에 대한 일반 판매세율은 유지됩니다. 6.0% 2026년 9월 30일까지. 세율은 다음으로 인상될 것입니다. 7.0% 2026년 10월 1일 및 그 이후 시작되는 기간에 대해.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:
 
세액 = 순가격 × 세율

단계: 3 역외 과세 (B2B)

미국 판매세 제도 부가가치세 방식의 역과세 제도를 사용하지 않습니다.. D.C.는 부과하는 판매자 징수 방식 판매세. 판매자는 판매 시점에 세금을 징수하고 납부할 책임이 있습니다. 일부 주와 달리 DC는 최종 사용자에 따라 세율을 차등 적용하지 않습니다. B2B 및 B2C SaaS 거래 모두 동일한 6% 판매세율이 적용됩니다. B2B 구매자에게 책임을 전가하는 역청구는 없습니다.

1단계 B2C 판매

청구 주소가 D.C.에 있는 경우, 원격 공급업체는 모든 소비자 SaaS 구독, 디지털 애플리케이션 및 다운로드된 소프트웨어에 6.0%의 판매세를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

SaaS는 기업 고객에게 표준 6.0% 세율로 전액 과세됩니다. 이는 기업 구매자가 유효한 Form OTR-368 (재판매 증명서) 또는 정부/비영리 Exemption Certificate.

단계: 3 송장 요구 사항

D.C.는 EU VAT 송장과 같은 공식적이고 엄격한 구조를 요구하지 않지만, 거래 기록에는 다음 정보가 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 이름
  • 사업장 주소
  • 판매세 등록 번호
  • 구매자 이름
  • 상세 SaaS/디지털 상품 설명
  • 거래 날짜,
  • USD로 계산된 세금 금액.

1단계 신고 주기

OTR에 의해 등록 시점에 거래량에 따라 배정됩니다: 월별(월별 세금 책임 $1,200 초과), 분기별(월 $200–$1,200), 또는 연별(월 $200 미만).

2단계 신고 마감일

세금은 늦어도 다음 기한까지 신고되어야 합니다: 20일 보고 기간이 끝나는 달의 (예: 1분기 보고 기간의 경우 4월 20일).

단계: 3 제출

반드시 전자적으로 제출하고 다음을 통해 납부해야 합니다: MyTax.DC.gov 포털을 사용하여 Form FR-800MQA. 결제는 ACH Debit, ACH Credit 또는 신용카드를 통해 처리됩니다.

단계: 4 기록 유지

장부, 송장 및 면제 증명서는 최소한 다음 기간 동안 보관되어야 합니다: 3년 신고 마감일로부터.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

워싱턴 DC의 VAT 등록 및 재정 대리인 선임은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record 역할을 수행하여, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리인을 포함한 이러한 복잡한 사항들을 처리함으로써 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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