Alíquota de imposto por região Estônia

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IVA sobre SaaS na Estônia: um guia para conformidade

A administração tributária moderna e transparente da Estônia reflete a implementação do sistema de IVA da UE em 2000. Como consequência, as empresas que vendem SaaS na Estônia devem aderir à alíquota padrão de IVA de 20%. Embora algumas categorias, como serviços educacionais, se qualifiquem para isenção, é crucial determinar corretamente a alíquota de IVA aplicável e cumprir os regulamentos.

Estônia

A Estônia adotou o sistema de IVA da UE em 2000, com foco na modernização de sua administração tributária e na melhoria da conformidade.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária e Aduaneira da Estónia

20.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

9.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books têm imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem estar isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Os indivíduos que pretendam candidatar-se a um regime especial devem apresentar um pedido de registo ao Departamento de Impostos e Alfândegas.

Os sujeitos passivos na Estónia devem utilizar o portal e-MTA, navegando até “Registos e inquéritos” – “Registo” – “Registo como utilizador de regimes especiais para comércio eletrónico e serviços (união-OSS)”.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Um produto digital refere-se a qualquer item que seja armazenado, entregue e utilizado num formato eletrónico. Estes produtos ou serviços podem ser recebidos por e-mail, descarregados da Internet ou acedidos diretamente num website. Os exemplos incluem, mas não estão limitados a:

Conteúdo áudio, visual ou audiovisual
Música para download e streaming, como compras de MP3 ou aplicações de música
Software e serviços baseados na nuvem, incluindo SaaS, PaaS e IaaS
Websites, serviços de alojamento web e fornecedores de serviços de Internet
Tokens não fungíveis (NFTs)

Penalidades

O sujeito passivo deve calcular e pagar o imposto dentro do prazo designado. Se não o fizer, a partir do dia seguinte ao prazo, a autoridade tributária aplicará juros à taxa de 0,06% por dia.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Conformidade com o IVA do SaaS na Estônia: Principais prazos e melhores práticas

A conformidade na Estônia implica em declarações trimestrais de IVA com prazo até o 20º dia após o período de relatório. Manter registros adequados, incluindo faturas e recibos, por pelo menos 10 anos é essencial. Embora não seja obrigatório, utilizar a fatura eletrônica pode agilizar a gestão do IVA. É altamente recomendável consultar profissionais de impostos para navegar nas complexidades da conformidade com o IVA do SaaS, garantindo cálculos precisos e evitando possíveis penalidades.

Localização e IVA: Compreendendo as obrigações fiscais do SaaS na Estônia

Entender como a localização do cliente afeta suas obrigações de IVA na Estônia é crucial. Por exemplo, se uma empresa de SaaS fornece serviços para uma empresa em outro país da UE, o mecanismo de cobrança reversa pode ser aplicado, o que significa que o cliente é responsável pelo pagamento do IVA. Por outro lado, vender para um cliente fora da UE geralmente não incorre em IVA.

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