Alíquota de imposto por região Senegal

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Navegando pelo IVA de SaaS no Senegal: um guia abrangente

O moderno sistema tributário do Senegal, implementado em 1992, inclui um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) que se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Compreender e cumprir esses regulamentos é crucial para as empresas de SaaS que operam no Senegal. Este guia fornece uma visão geral abrangente do IVA de SaaS no Senegal, descrevendo detalhes essenciais e oferecendo aconselhamento prático para as empresas garantirem a conformidade.

A taxa padrão de IVA no Senegal é de 18%, aplicável à maioria das ofertas de SaaS. Notavelmente, os serviços educacionais são isentos de IVA, proporcionando alívio a um setor vital. As empresas devem apresentar declarações de IVA mensalmente, com os pagamentos devidos até o dia 15 do mês seguinte ao período de apuração. Manter registros precisos por dez anos, incluindo faturas, livros contábeis e declarações de IVA, é crucial para demonstrar conformidade. A consulta com profissionais fiscais pode fornecer orientação valiosa e garantir a adesão a todos os regulamentos.

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Senegal

O Senegal adotou um sistema de IVA em 1992 para modernizar sua administração tributária e melhorar a conformidade.

Link oficial do governo: Direction Générale des Impôts et des Domaines

18.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Serviços relacionados à educação estão isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

O registro deve ser feito independentemente do valor do faturamento

Registro online possível

Não

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

No Senegal, o processo de registo de IVA para empresas não residentes que prestam serviços digitais envolve primeiro a nomeação de um representante fiscal local. Este representante irá então reunir os documentos necessários, incluindo um formulário de registo de IVA preenchido, os documentos de registo da sua empresa, a sua identificação e uma procuração. Eles enviarão estes documentos pessoalmente para a repartição fiscal local. Depois de as autoridades fiscais reverem e aprovarem o seu pedido, receberá um certificado de registo de IVA. Lembre-se, se for um não residente que presta serviços digitais e ganha mais de cerca de 2.000 dólares americanos por ano, deve registar-se no prazo de 20 dias após o início da sua atividade comercial. O não registo ou o não cumprimento das regras de IVA pode resultar em penalizações.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Conteúdo digital transferível ou transmitido: Isto inclui itens como música, filmes, e-books, software e jogos.
Serviços online: Isto abrange uma vasta gama de serviços prestados eletronicamente, tais como:
Serviços de computação em nuvem
Hospedagem de sites e registo de domínios
Serviços de publicidade e marketing online
Plataformas de jogos e apostas online
Plataformas de e-learning e cursos online
Consultas online e serviços profissionais
Assinaturas e associações digitais
Serviços de emissão de ingressos e reservas online
Plataformas de redes sociais (se gerarem receitas do Senegal)

Penalidades

Pagamento Atrasado de IVA:

Uma penalidade de 5% do valor do IVA não pago.
Um juro adicional de 0,5% por cada mês ou fração do mês de atraso no pagamento.
Não Pagamento de Impostos:

Uma penalidade de 25% do valor do imposto não pago.  

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o 15º dia do mês seguinte ao período da transação

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Todos os registros contábeis de IVA, como faturas, livros contábeis, declarações de IVA e confirmações de pagamento, devem ser mantidos por 10 anos. Esses documentos devem estar facilmente acessíveis para as autoridades fiscais, se solicitado.

Guias Práticos: IVA SaaS no Senegal

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2024, o Senegal exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a clientes (B2C e
B2B) no Senegal para se registar e cobrar IVA, independentemente do valor das vendas.

Sem limite para fornecedores não residentes; o registo é obrigatório a partir do primeiro fornecimento tributável.

Passo: 2 Registro de Empresas

Registe-se online através do portal da DGID (Direction Générale des Impôts et des Domaines). Um “Regime Simplificado” permite que fornecedores digitais estrangeiros se registem remotamente sem nomear um representante fiscal local ou abrir uma conta bancária local.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Obter NINEA (Numéro d’Identification National des Entreprises et des Associations) em formato de 9 dígitos.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa padrão de IVA no Senegal é de 18%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

Valor do Imposto = Preço Líquido x 18%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Fornecedores estrangeiros geralmente não cobram IVA em vendas B2B para empresas senegalesas registradas. O comprador local é responsável por autoliquidar o imposto sob o mecanismo de inversão do sujeito passivo (Article 355 bis).

Passo: 1 Vender B2C

Cobrar 18% de IVA sobre serviços digitais (por exemplo, streaming, software, serviços em nuvem) vendidos a pessoas físicas/não-empresas no Senegal.

 

Passo: 2 Vender B2B

Não cobrar IVA. Validar o NINEA do cliente para confirmar o estatuto empresarial. O cliente assume a responsabilidade fiscal.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

As faturas devem incluir:

• Nome do Fornecedor & NINEA (após registo)
• Nome do Cliente (e NINEA para B2B)
• Data & Número da Fatura
• Descrição dos Serviços
• Valor & Taxa de Imposto (ou nota de autoliquidação)
• Moeda (As faturas podem ser em moeda estrangeira).

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados mensalmente.

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados até ao dia 15 do mês seguinte ao período da transação (por exemplo, declarar o período de julho até 15 de agosto).

Passo: 3 Submissão

Apresente declarações eletronicamente através do portal e-Tax. Os pagamentos devem ser feitos por transferência bancária para a conta específica do Tesouro no BCEAO (Banco Central dos Estados da África Ocidental).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registos devem ser mantidos por um período mínimo de 10 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA no Senegal e pela representação fiscal pode ser assustador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal, quando necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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