Aliquota fiscale per regione Slovenia

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IVA in Slovenia per i fornitori SaaS

La Slovenia, membro dell'Unione Europea, ha adottato il sistema IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) dell'UE nel 2007 per semplificare la riscossione delle entrate e garantire una conformità uniforme tra gli Stati membri. Questo sistema si applica a tutte le aziende che operano in Slovenia, comprese quelle che forniscono Software as a Service (SaaS). L'aliquota IVA standard in Slovenia è attualmente del 22% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi, comprese le offerte SaaS.

Slovenia

La Slovenia ha adottato il sistema IVA dell'UE nel 2007 per migliorare la riscossione delle entrate e la conformità.

Link ufficiale del governo: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

9.50%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

E-book e altre pubblicazioni elettroniche come riviste e giornali hanno un'imposta ridotta

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale specifico è esente da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

Sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende non residenti devono registrarsi non appena vengono consegnate merci o forniti servizi

Registrazione online possibile

Sì

È necessario un rappresentante locale

Sì

Procedura di registrazione

Per registrarsi al sistema MOSS, è necessario fornire le informazioni di base sull'azienda e sui suoi rappresentanti utilizzando uno specifico modulo predisposto dall'Agenzia delle Entrate slovena.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Consegna di immagini (ad esempio, sfondi per immagini).
Fornitura di testi (ad esempio, e-book).
Fornitura di musica, film e giochi, compresi giochi d'azzardo e programmi on-demand.
Riviste online.
Fornitura di siti Web o servizi di web hosting.
Manutenzione remota di software e apparecchiature.
Fornitura di software e aggiornamenti software.
Spazio pubblicitario su siti Web.

Sanzioni

In Slovenia, da gennaio 2024 sono state introdotte misure più severe per l'applicazione dell'IVA, incentrate sui contribuenti abituali in ritardo. I contribuenti devono presentare le dichiarazioni IVA entro l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo al periodo d'imposta, con sanzioni per le presentazioni tardive che vanno da EUR 4.000 a EUR 75.000 per le persone giuridiche, da EUR 3.000 a EUR 50.000 per i titolari di ditte individuali e da EUR 400 a EUR 5.000 per le persone fisiche. Questa politica mira a migliorare la conformità e la disciplina tra i contribuenti, senza proroghe concesse dopo i solleciti.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Trimestrale

Scadenza per la presentazione

Entro il 20° giorno successivo al periodo di riferimento

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

I registri pertinenti devono essere conservati per almeno 10 anni

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Requisiti e raccomandazioni chiave

Le aziende SaaS in Slovenia sono tenute a rispettare varie normative IVA, tra cui la presentazione delle dichiarazioni e il pagamento su base trimestrale. La scadenza per il pagamento di ogni trimestre è il 20° giorno successivo alla fine del periodo di riferimento. Inoltre, le aziende devono conservare i documenti rilevanti, come fatture e ricevute, per almeno 10 anni per garantire la conformità ai requisiti di audit. Sebbene la fatturazione elettronica non sia obbligatoria in Slovenia, è altamente raccomandata in quanto semplifica il processo di fatturazione e riduce il rischio di errori.

Consulenza fiscale esperta: un passo fondamentale per la conformità IVA SaaS in Slovenia

Per garantire una conformità IVA precisa e puntuale, è altamente consigliabile per le aziende SaaS in Slovenia consultare un consulente fiscale qualificato. Questi professionisti possono fornire indicazioni sui requisiti specifici di conformità, assistere con le procedure di registrazione e dichiarazione e garantire che le aziende rimangano conformi alle normative in evoluzione. Collaborando con un consulente fiscale, le aziende SaaS possono ridurre al minimo il rischio di sanzioni e garantire di adempiere con precisione ai propri obblighi IVA.

Qual è l'aliquota IVA attuale per i servizi SaaS in Slovenia?

L'aliquota IVA standard per i servizi SaaS in Slovenia è del 22%. Questa si applica alla maggior parte dei beni e servizi a meno che non rientrino in una specifica categoria di esenzione o aliquota ridotta.
Con quale frequenza le aziende SaaS devono presentare le dichiarazioni IVA in Slovenia?

Le aziende SaaS in Slovenia sono tenute a presentare le dichiarazioni IVA su base trimestrale. Ciò significa che le aziende devono presentare le dichiarazioni ed effettuare i pagamenti quattro volte all'anno.
Quali sono i vantaggi dell'utilizzo della fatturazione elettronica per la conformità IVA in Slovenia?

Sebbene non obbligatoria, la fatturazione elettronica offre vantaggi significativi per la conformità IVA in Slovenia. Semplifica il processo di fatturazione, riduce l'errore umano e facilita la gestione delle registrazioni e degli audit.

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