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インドにおけるSaaSビジネスへのGSTの影響

インドでSoftware as a Service (SaaS)を提供する企業は、物品サービス税（GST）の標準税率18%が課せられます。この税は、インド国内の顧客に対するSaaSを含むデジタルサービスの提供に適用されます。GSTは2017年に導入され、以前の付加価値税（VAT）制度に取って代わり、課税の簡素化とコンプライアンスの向上を実現しました。SaaS事業者は、ペナルティを回避し、円滑な事業運営を確保するために、関連するGST規制を理解し、遵守することが不可欠です。

インド

インドは、課税の合理化とコンプライアンスの向上を目的として、2017年に物品サービス税（GST）を導入しました。

政府機関の公式リンク：物品サービス税評議会

18.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

5.00%

軽減税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

インドでは、デジタル製品とサービスに対する特定の軽減税率はありません

非課税となる製品カテゴリ

インドでは、デジタル製品とサービスに対する特定の免税措置はありません

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

はい

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

事業者は、課税対象となる活動を開始する前に登録する必要があります

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

はい

登録手続き

企業は、GST REG-10フォームを使用して1回の登録を完了する必要があります。

GST証明書の取得には、通常5〜10営業日かかります。

Eコマース事業者は、すべてのGST義務を代行処理するために税理士を任命することができます。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

ウェブサイトの提供、ウェブホスティング、プログラムおよび機器の遠隔保守;
ソフトウェアの提供およびその更新;
画像、テキスト、情報の提供およびデータベースの提供;
音楽、映画、ゲーム（ギャンブルゲームを含む）、ならびに政治、文化、芸術、スポーツ、科学、エンターテインメントの放送およびイベントの提供;
遠隔教育。

罰則

登録を取得できない場合、20,000インドルピー（約240米ドル）の罰金が科せられる可能性があります。

納税の不履行、税金の未払い、不正確な還付、または入力税額控除の不適切な使用は、20,000インドルピー（約240米ドル）または未納税額の10％のいずれか高い方の罰金が科せられる可能性があります。さらに、定期的な申告書の提出が遅れた場合は、1日あたり最大10,000インドルピーの罰金が科せられます。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

申告対象月の翌月20日まで

電子請求書の要件

はい

記録保持

企業は、所得税記録とGST記録を少なくとも6年間保管する必要があります

インドにおけるSaaSビジネスの主要なGSTコンプライアンス要件

SaaSにおけるGSTコンプライアンスでは、事業者は、売上がしきい値を超える場合、GSTに登録する必要があります。また、課税期間の翌月20日までに、毎月電子的にGST申告書を提出する必要があります。さらに、企業は、所得税記録やGST記録などの関連記録を少なくとも6年間保管する必要があります。特定のしきい値を超える売上を持つ企業には、電子請求書が義務付けられており、請求プロセスをさらに合理化し、コンプライアンスを確保します。

SaaS VAT管理の洞察

SaaS VATを効果的に管理するには、顧客の所在地を理解することが不可欠です。顧客がインドにいる場合、標準の18％のGSTレートが適用されます。ただし、顧客がインド国外にいる場合は、供給地のルールやその他の国際的な税務上の考慮事項が関係する場合があります。リスクを最小限に抑え、運用効率を最大化するために、GSTコンプライアンスの正確な理解と管理を確実にするため、SaaSとデジタルサービスを専門とする税務の専門家に相談することを強くお勧めします。

インドにおける現在のSaaS売上税率は？

インドでSaaSやその他のデジタルサービスに適用される現在の標準売上税（GST）レートは18％です。
インドでは、SaaS事業者はどのくらいの頻度でGST申告書を提出する必要がありますか？

インドのSaaS事業者は、課税期間の翌月20日までに、毎月GST申告書を提出する必要があります。
インドでは、SaaSビジネスに電子請求は必須ですか？

はい、インドでは、SaaSビジネスの売上高が指定のしきい値を超える場合、電子請求が必須です。この要件は、請求プロセスを合理化し、コンプライアンスを強化することを目的としています。

準備はよろしいですか？

私たちは、かつてお客様と同じ立場でした。18年間の経験を共有し、お客様のグローバルな夢を実現させましょう。

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