지역별 세율 아이다호

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아이다호주의 SaaS 판매세: 종합 개요

아이다호주의 SaaS 판매세 환경은 대부분의 디지털 서비스에 적용되는 6.0%의 표준 세율이 특징입니다. 아이다호주는 SaaS 솔루션에 대한 면세를 제공하여 기업에 잠재적인 비용 우위를 제공합니다. 이러한 면세는 전반적인 세금 부담을 줄여 경제 성장을 촉진하고 새로운 거주자를 유치하는 것을 목표로 하는 주(州)의 지속적인 세금 개혁 노력과 일치합니다.

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아이다호

경제 성장을 촉진하고 새로운 거주자를 유치하기 위한 주의 지속적인 세제 개혁 노력의 일환으로 아이다호의 최고 소득세율이 6.5%에서 5.8%로 감소했습니다.

공식 정부 링크: Idaho State Tax Commission

6.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

SaaS

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

Idaho State Tax Commission에 등록하여 판매세 허가를 받으십시오.
아이다호주 출처 소득이 있는 경우 Form 41(아이다호주 법인 소득세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 아이다호주 등록 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

기성/다운로드된 사전 작성 소프트웨어 또는 기타 디지털 상품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 4년, 권장 7년

지역별 세율 범위

0% – 3%

실용 가이드: 아이다호 SaaS 판매세

1단계 기준점

아이다호에 넥서스(nexus)가 있다면 그곳에서 판매세를 징수해야 합니다. 넥서스와 관련하여 판매자가 한 주와 연관될 수 있는 방법은 물리적 넥서스와 경제적 넥서스 두 가지가 있습니다. 물리적 넥서스란 특정 주에 충분한 실질적 존재 또는 활동을 보유하여 그곳에서 판매세를 납부할 의무가 있는 것을 의미합니다. 경제적 넥서스란 해당 주에서의 총 매출액 또는 거래 건수에 대한 주의 경제적 기준을 충족하는 것을 의미합니다.

 

원격 판매자가 현재 또는 전년도에 아이다호 주에서 10만 달러(USD) 이상의 매출을 올릴 경우 경제적 연결(economic nexus) 요건이 충족됩니다. 이 기준을 초과하면 등록이 의무화됩니다. 아이다호 주는 VAT/GST 용어를 사용하지 않으며, 소매 판매세 및 사용세 제도를 운영합니다.

2단계 사업자 등록

Idaho Business Registration System (IBRS)을 통해 아이다호 주 세금 위원회에 등록하세요. 이 과정은 온라인으로 완료되며, 과세 대상 디지털 제품 및 소프트웨어 서비스에 대한 판매세 징수를 위한 판매 허가증을 생성합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

판매 허가증/판매세 계좌 번호는 아이다호 주 세금 위원회에서 발급하며, 판매세 및 사용세 목적을 위한 세금 식별 번호 역할을 합니다.

1단계 표준 세율

아이다호 주 판매세는 6%입니다 (일부 휴양 도시 및 관할 구역에서는 추가적인 지방 판매세율을 부과할 수 있습니다). 아이다호 주 규정에 따라 기성 소프트웨어와 원격 접속 소프트웨어(SaaS)는 과세 대상의 유형 개인 재산으로 취급됩니다.

2단계 판매세 계산 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

세액 = 순가격 × 6%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

아이다호주는 부가가치세(VAT) 방식의 역청구 시스템을 운영하지 않습니다. B2B 국경 간 SaaS 판매의 경우, 판매자가 등록되어 있고 사업 연관성(nexus)이 있는 경우 판매자는 아이다호 판매세를 부과해야 합니다. 판매자가 등록되어 있지 않더라도 해당 서비스가 과세 대상이며 아이다호에서 사용되는 경우, 아이다호 사업 고객은 주정부에 직접 사용세(use tax)를 납부해야 합니다.

1단계 B2C 판매

“기성”(미리 작성된) 소프트웨어 중 다운로드되거나 유형 매체로 제공되는 것은 과세 대상입니다. 고객이 소프트웨어의 “사본”을 받지 않기 때문에(다운로드 또는 물리적 매체 없음) 서비스형 소프트웨어(SaaS)는 일반적으로 면제됩니다.

2단계 B2B 판매

아이다호 기업에 대한 판매는 유효한 면세 증명서가 적용되지 않는 한 과세 대상입니다. 역과세는 적용되지 않으며, 대신 판매자가 징수하지 않는 경우 사용세 규정에 따라 구매자가 자진 신고해야 합니다. 면세 구매는 아이다호 재판매 또는 면세 증명서로 뒷받침되어야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

송장에는 다음 내용이 포함되어야 합니다: 

  • 공급자 법인명 및 주소;
  • 판매자 허가 번호;
  • 송장 날짜;
  • 순차적 송장 번호;
  • SaaS/디지털 제품 설명;
  • 판매 가격;
  • 별도로 명시된 아이다호 판매세;
  • 구매자 이름 및 주소;
  • 면세 증명서 참조 (해당하는 경우);
  • 총 청구 금액;
  • USD 통화.

1단계 신고 주기

신고 주기는 Idaho State Tax Commission에서 판매량에 따라 할당하며, 일반적으로 월별, 분기별 또는 연간입니다.

2단계 신고 마감일

신고서는 일반적으로 신고 기간 다음 달 20일에 마감됩니다.

단계: 3 제출

Idaho의 전자 신고 포털인 Taxpayer Access Point (TAP)를 통해 전자적으로 제출됩니다. 결제는 ACH debit, ACH credit 또는 승인된 전자 결제 수단을 통해 이루어질 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

장부 및 세무 기록은 감사 목적으로 일반적으로 최소 4년간 보관해야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

아이다호 판매세 등록 및 세무 대리 업무는 벅찰 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 판매세/VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 절차를 처리하여 고객사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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