Belastingtarief per regio India

Selecteer regio

GST-implicaties voor SaaS-bedrijven in India

Bedrijven in India die Software as a Service (SaaS) aanbieden, zijn onderworpen aan de Goods and Services Tax (GST) tegen een standaardtarief van 18%. Deze belasting is van toepassing op het leveren van digitale diensten, waaronder SaaS, aan klanten in India. De GST werd in 2017 ingevoerd en verving de eerdere belasting over de toegevoegde waarde (btw), waardoor de belastingheffing werd vereenvoudigd en de naleving werd verbeterd. Het is cruciaal voor SaaS-bedrijven om de relevante GST-regelgeving te begrijpen en na te leven om boetes te voorkomen en een soepele bedrijfsvoering te garanderen.

India

India heeft in 2017 de Goods and Services Tax (GST) ingevoerd om de belastingheffing te stroomlijnen en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Goods and Services Tax Council

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke verlaagde belastingtarieven voor digitale goederen en diensten in India

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen en diensten in India

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Bedrijven moeten zich registreren vóór aanvang van belastbare activiteiten

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Bedrijven moeten zich eenmalig registreren met formulier GST REG-10.

Het verkrijgen van een GST-certificaat duurt doorgaans ongeveer 5 tot 10 werkdagen.

Webwinkeliers hebben de mogelijkheid om een belastingvertegenwoordiger aan te stellen om alle GST-verplichtingen voor hen af te handelen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Levering van websites, webhosting, onderhoud op afstand van programma's en apparatuur;
Levering van software en updates daarvan;
Levering van afbeeldingen, tekst en informatie en het beschikbaar stellen van databases;
Levering van muziek, films en games, inclusief kansspelen en gokspellen, en van politieke, culturele, artistieke, sportieve, wetenschappelijke en entertainmentuitzendingen en -evenementen;
Onderwijs op afstand.

Boetes

Het niet verkrijgen van een registratie kan resulteren in een boete van INR 20.000 (ongeveer 240 USD).

Het niet betalen van belastingen, onvolledige belastingbetalingen, onjuiste terugbetalingen of oneigenlijk gebruik van inputbelastingkrediet kan leiden tot een boete van INR 20.000 (ongeveer 240 USD) of 10% van de verschuldigde belasting, afhankelijk van welk bedrag hoger is. Bovendien brengt te late indiening van periodieke aangiften een dagelijkse boete met zich mee, met een maximum van INR 10.000.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e van de maand volgend op de maand waarover de aangifte betrekking heeft

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

Bedrijven moeten minimaal 6 jaar lang administratie bijhouden voor inkomstenbelasting en GST

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Belangrijkste GST-nalevingsvereisten voor SaaS-bedrijven in India

Naleving van de GST in het kader van SaaS vereist dat bedrijven zich registreren voor GST als hun omzet de drempelwaarde overschrijdt. Zij moeten ook maandelijks elektronisch GST-aangiften indienen, uiterlijk de 20e van de maand volgend op de belastingperiode. Bovendien moeten bedrijven relevante administratie, waaronder administratie voor inkomstenbelasting en GST, minimaal zes jaar bewaren. E-facturatie is verplicht voor bedrijven met een omzet die een bepaalde drempelwaarde overschrijdt, wat het facturatieproces verder stroomlijnt en naleving garandeert.

Inzicht in SaaS BTW-beheer

Effectief SaaS BTW-beheer vereist inzicht in de locatie van de klant. Als de klant zich in India bevindt, geldt het standaard GST-tarief van 18%. Als de klant zich echter buiten India bevindt, kunnen de regels voor de plaats van levering en andere internationale belastingaspecten een rol spelen. Het raadplegen van belastingdeskundigen die gespecialiseerd zijn in SaaS en digitale diensten wordt ten zeerste aanbevolen om een goed begrip en beheer van de GST-naleving te waarborgen, risico's te minimaliseren en de operationele efficiëntie te maximaliseren.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert