Belastingtarief per regio Portugal

Selecteer regio

Btw op SaaS in Portugal: een uitsplitsing

Portugal houdt zich aan het btw-stelsel van de EU (belasting over de toegevoegde waarde), wat inhoudt dat SaaS (Software-as-a-Service) en andere digitale diensten onderhevig zijn aan een btw-tarief van 23%. Dit belastingstelsel, ingevoerd in 1986, speelt een cruciale rol bij het verbeteren van de belastinginning en het waarborgen van de naleving in alle EU-lidstaten. Bepaalde categorieën van onderwijsdiensten kunnen echter van btw worden vrijgesteld, mits ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Portugal

Portugal nam in 1986 het EU-btw-stelsel aan om de belastinginning te verbeteren en de naleving te verhogen.

Officiële overheidslink: Autoridade Tributária e Aduaneira

23.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

6.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books hebben een lager belastingtarief in Portugal

Vrijgestelde productcategorieën

Onderwijsdiensten: Sommige online cursussen, e-learningplatforms en educatieve content kunnen zijn vrijgesteld als ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Bedrijven buiten Portugal die daar belastbare digitale diensten leveren, moeten zich mogelijk registreren voor btw bij de Portugese belastingdienst (AT). Bedrijven uit niet-EU-landen moeten een fiscale vertegenwoordiger in Portugal hebben om deze registratie te verzorgen.

Als alternatief kunnen ze gebruik maken van het Mini One Stop Shop (MOSS) systeem. MOSS vereenvoudigt de btw-naleving voor bedrijven die telecommunicatie-, omroep-, televisie- en elektronische diensten leveren aan EU-consumenten waar zij geen vestiging hebben. Als een leverancier buiten de EU is gevestigd en niet in een lidstaat voor btw is geregistreerd, kan hij ervoor kiezen om Portugal als MOSS-identificatieland te gebruiken.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale media en entertainment:
E-books, films, muziek, afbeeldingen (ongeacht of deze zijn gekocht of gestreamd)
Cloudgebaseerde software en diensten:
SaaS, PaaS en IaaS
Webgerelateerde services:
Websites, hosting en internetproviders
Online Marketing:
Online advertenties en affiliate marketing

Boetes

In Portugal kunt u een boete krijgen van € 300 tot € 3.750 als u uw btw-aangifte te laat of helemaal niet indient.

Bovendien kunt u een boete krijgen van 30% tot 100% van het onbetaalde btw-bedrag als u de verschuldigde btw te laat of niet betaalt.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks/Kwartaal

Indienen deadline

20e dag van de tweede maand volgend op de aangifteperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

De volgende documenten moeten 10 jaar bewaard worden:

Hier zijn enkele van de belangrijkste belastingdocumenten die u moet bewaren:

Facturen: zowel verkoopfacturen die u uitgeeft als inkoopfacturen die u ontvangt.
Boekhoudkundige gegevens: grootboek, hulpboeken, kasboeken, bankafschriften, etc.
Belastingaangiften: kopieën van ingediende belastingaangiften en bewijs van betaling.
Import-/exportdocumenten: douaneaangiften, verzenddocumenten, etc.
Contracten en overeenkomsten: alle contracten of overeenkomsten die fiscale gevolgen hebben.
Correspondentie: alle correspondentie met de belastingdienst.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Belangrijke deadlines en archivering

Bedrijven die actief zijn in Portugal moeten voldoen aan specifieke nalevingsvereisten met betrekking tot SaaS-btw. Ze zijn verplicht om maandelijks of per kwartaal btw-aangifte te doen, afhankelijk van de omstandigheden van het individuele bedrijf. De betalingstermijn is de 20e dag van de tweede maand na de aangifteperiode. Om de naleving te garanderen, is het essentieel om nauwkeurige administratie te bewaren gedurende een periode van 10 jaar. Deze administratie omvat verkoop- en inkoopfacturen, boekhoudgegevens, belastingaangiften, import-/exportdocumenten, contracten en relevante correspondentie met de belastingdienst. Daarnaast wordt het gebruik van e-facturering sterk aanbevolen om het btw-nalevingsproces te stroomlijnen.

SaaS-btw in Portugal onder de knie krijgen

Om te zorgen voor een efficiënt en accuraat beheer van SaaS-btw in Portugal is het essentieel om advies in te winnen bij ervaren belastingadviseurs. Zij kunnen waardevolle inzichten en ondersteuning bieden bij het navigeren door de complexiteit van de btw-regelgeving. Daarnaast kan het omarmen van automatiseringstools en het stroomlijnen van processen de efficiëntie aanzienlijk verhogen en de administratieve lasten verminderen. Vergeet niet dat de nauwkeurige en tijdige nakoming van de btw-verplichtingen cruciaal is voor het behouden van een goede reputatie bij de belastingdienst en het vermijden van mogelijke boetes.

Wat is het toepasselijke btw-tarief voor SaaS in Portugal?

In Portugal zijn SaaS en andere digitale diensten onderworpen aan een standaard btw-tarief van 23%. Bepaalde categorieën van onderwijsdiensten kunnen echter vrijgesteld zijn van btw, mits zij voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.
Hoe vaak moeten bedrijven in Portugal btw-aangifte doen?

Bedrijven die in Portugal actief zijn, moeten maandelijks of per kwartaal btw-aangifte doen, afhankelijk van hun individuele omstandigheden.
Aan welke eisen moeten bedrijven in Portugal voldoen op het gebied van boekhouding voor btw-doeleinden?

Bedrijven moeten gedurende een periode van 10 jaar nauwkeurige administratie bijhouden. Deze administratie omvat verkoop- en inkoopfacturen, boekhoudkundige gegevens, belastingaangiften, import-/exportdocumenten, contracten en relevante correspondentie met de belastingdienst.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert