Alíquota de imposto por região Dinamarca

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Panorama do IVA de SaaS na Dinamarca: Guia de conformidade essencial para empresas

As empresas de SaaS na Dinamarca estão sujeitas ao sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) da União Europeia, em vigor desde 1967. A alíquota padrão de IVA na Dinamarca é de 25%, aplicável à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS. Certos materiais educacionais podem estar isentos de IVA. Ao contrário de outros estados membros da UE, não há alíquota reduzida de IVA na Dinamarca. As empresas devem apresentar declarações de IVA trimestralmente ou semestralmente, e o prazo de pagamento é de 20 dias após o final do trimestre. A manutenção de registros precisos é crucial, com as empresas obrigadas a manter cópias digitais de faturas e recibos por 10 anos a partir da data de prestação do serviço. Além disso, a Dinamarca exige faturamento eletrônico para conformidade com o IVA. Ao entender esses regulamentos e adotar as melhores práticas, como consultar profissionais de impostos e utilizar soluções de faturamento eletrônico, as empresas de SaaS podem navegar no cenário de IVA da Dinamarca com eficiência.

Dinamarca

A Dinamarca adotou o sistema de IVA da UE em 1967, com foco na manutenção de uma administração tributária robusta e eficiente.

Link oficial do governo: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Alguns materiais educacionais podem ser isentos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Os sujeitos passivos devem se registrar no portal do governo usando “Imposto eletrônico para empresas” (“TastSelv Erhverv”). As seguintes informações devem ser fornecidas à Autoridade Tributária no momento do registro:

Para sujeitos passivos registrados fora da União Europeia (esquema não sindical):

Informações completas da empresa: nome da empresa, nome comercial (se aplicável), endereço postal completo, endereço de e-mail, site, nome e número de telefone da pessoa de contato.
Número de identificação fiscal nacional (se aplicável).
País onde o sujeito passivo tem o seu local de actividade.
Número de conta bancária internacional (IBAN) e BIC.
Uma declaração eletrônica de que o sujeito passivo não está registrado para IVA dentro da União.
Data de início de utilização do regime.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Livros eletrônicos, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos em plataformas como Shopify ou acessados por meio de serviços como Amazon Prime, são categorizados como “produtos de áudio, visuais ou audiovisuais” em materiais fiscais.
Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços de música.
Software baseado em nuvem e produtos como serviço, incluindo Software como serviço (SaaS), Plataforma como serviço (PaaS) e Infraestrutura como serviço (IaaS).
Sites, serviços de hospedagem e provedores de serviços de internet.
Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Se a declaração não for apresentada, o valor devido será estimado, resultando em uma multa de DKK 800 e uma taxa de lembrete de DKK 65. Além disso, os juros serão acumulados a partir da data de atraso até que o valor seja pago. Isso também se aplica às taxas.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral/Semestral

Prazo de entrega

Dentro de 20 dias após o final do trimestre

Requisitos de faturamento eletrônico

Sim

Manutenção de registros

Você deve manter registros de suas atividades por pelo menos 10 anos a partir do final do ano em que o serviço foi prestado. Se solicitado, você deve fornecer cópias digitais.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Compreendendo as obrigações de IVA para empresas de SaaS

Para garantir a conformidade e evitar possíveis penalidades, é crucial que as empresas de SaaS entendam suas obrigações específicas de IVA com base na localização do cliente. Para empresas que vendem para clientes dentro da UE, o Mecanismo de Autoliquidação pode ser aplicado, onde o cliente é responsável pela contabilização do IVA. No entanto, ao vender para clientes fora da UE, o local de fornecimento determina a alíquota de IVA aplicável. Nesses casos, as empresas podem precisar se registrar para IVA no país do cliente se as vendas excederem um limite específico. Consultar profissionais de impostos pode fornecer orientação valiosa para navegar nessas complexidades e garantir o tratamento preciso do IVA.

Estratégias para gerenciar a conformidade com o IVA de SaaS em várias regiões

Gerenciar a conformidade com o IVA de SaaS em diferentes regiões pode ser complexo. As empresas podem optar pelo registro de IVA em todas as jurisdições relevantes ou utilizar esquemas de isenção de IVA, quando aplicável. Além disso, automatizar os cálculos de impostos e adotar soluções de faturamento eletrônico pode agilizar os processos de conformidade e reduzir erros. Ao gerenciar proativamente as obrigações de IVA e buscar assistência profissional quando necessário, as empresas de SaaS podem garantir operações tranquilas e manter a satisfação do cliente.

Quais são as principais considerações para o IVA de SaaS na Dinamarca?

As principais considerações para o IVA de SaaS na Dinamarca incluem a taxa padrão de IVA de 25%, a ausência de uma taxa reduzida, os requisitos de declaração trimestral ou semestral e o prazo de pagamento de 20 dias. A fatura eletrônica é obrigatória, e as empresas devem manter registros digitais por 10 anos.
Como a localização do cliente afeta as obrigações de IVA para empresas de SaaS?

A localização do cliente determina a taxa de IVA aplicável e os requisitos de declaração. O Mecanismo de Autoliquidação pode ser aplicado dentro da UE, enquanto as vendas fora da UE podem exigir o registro de IVA no país do cliente se excederem um limite específico.
Quais são as melhores práticas que podem ser adotadas para gerenciar a conformidade com o IVA de SaaS?

As melhores práticas incluem consultar profissionais de impostos, entender as obrigações específicas de IVA com base na localização do cliente, automatizar os cálculos de impostos e adotar soluções de faturamento eletrônico.

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