Aliquota fiscale per regione Georgia

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La Georgia ha implementato un sistema di imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 2000 per modernizzare la propria amministrazione fiscale e migliorare la riscossione delle entrate. Questo sistema si applica a tutti i beni e servizi venduti all'interno del paese, compresi i prodotti SaaS. L'aliquota IVA standard in Georgia è del 18%, il che rende fondamentale per le aziende comprendere i propri obblighi di conformità per evitare sanzioni o multe. Sebbene la Georgia non preveda esenzioni specifiche per beni e servizi digitali, alcune specifiche categorie di prodotti o servizi possono essere soggette a un'aliquota IVA ridotta dello 0,0%.

Georgia

La Georgia ha implementato un sistema IVA nel 2000 per modernizzare la sua amministrazione fiscale e migliorare la riscossione delle entrate.

Link ufficiale del governo: Servizio delle entrate

18.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

0.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

I servizi digitali sono generalmente soggetti all'aliquota IVA standard del 18%. Attualmente non sono previste aliquote ridotte specifiche per beni e servizi digitali.

Categorie di prodotti esenti

La Georgia non prevede esenzioni specifiche per beni e servizi digitali.

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Un'azienda non residente deve registrarsi quando fornisce beni imponibili in Georgia.

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Per registrarsi, è necessario compilare un modulo specifico denominato “Modulo di registrazione di un contribuente straniero” disponibile sul sito web del Servizio delle Entrate della Georgia.

Il modulo richiede alcuni dettagli sulla tua azienda, come:

– Il paese in cui l'azienda è registrata ai fini fiscali;
– Il codice e la descrizione delle attività dell'azienda;
– Il codice identificativo fiscale del paese in cui l'azienda è stabilita.

Una volta compilato e inviato questo modulo, il Servizio Fiscale Georgiano fornirà istruzioni alle aziende digitali registrate su come procedere con la presentazione delle dichiarazioni IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi online come l'hosting di siti web e pagine web, la manutenzione remota di programmi, l'amministrazione di sistemi e l'archiviazione di dati. Copre anche la fornitura di spazio su disco on-demand, download e aggiornamenti di software, blocco di banner pubblicitari, driver e installazioni automatizzate di filtri e firewall. Inoltre, include l'accesso o il download di temi per desktop, immagini, screensaver, libri digitalizzati, pubblicazioni online, giornali, riviste, weblog e statistiche di siti web. Altri servizi sono notizie online, traffico, bollettini meteorologici, dati finanziari in tempo reale, spazi pubblicitari, motori di ricerca, musica, jingle, suonerie, film, giochi, giochi online automatizzati e streaming di programmi radiofonici o televisivi on demand.

Sanzioni

Se non rispetti la scadenza stabilita dalle leggi fiscali della Georgia per la presentazione della dichiarazione dei redditi o del calcolo delle imposte, si applicano delle sanzioni. Ecco come funziona:

Se sei in ritardo fino a 2 mesi, ti verrà addebitata una multa del 5% dell'imposta dovuta in base alla tua dichiarazione. Tuttavia, la multa totale per l'intero periodo di ritardo non può superare il 30% dell'imposta dovuta.
Se sei in ritardo di oltre 2 mesi, la multa aumenta al 10% dell'imposta dovuta in base alla tua dichiarazione o al calcolo delle imposte.
Se la tua dichiarazione dei redditi o il calcolo delle imposte mostra che non devi alcuna imposta (zero), non viene imposta alcuna sanzione ai sensi di questa norma.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia specificata

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Il 15° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

Non specificato

Conservazione dei documenti

Conserva i tuoi registri contabili per un periodo di tre anni a partire dalla fine dell'anno in cui il servizio è stato fornito. Ciò è necessario per verificare la correttezza della tua responsabilità fiscale.

Gestione degli Abbonamenti e Fatturazione Senza Sforzo

Le aziende che operano in Georgia sono tenute a presentare le dichiarazioni IVA mensilmente e a inviare il pagamento entro il 15° giorno del mese successivo. Mantenere registri contabili accurati per almeno tre anni dopo la fine dell'anno in cui il servizio è stato fornito è essenziale per garantire la conformità e verificare la responsabilità fiscale. Sebbene la fatturazione elettronica non sia esplicitamente richiesta dalla legislazione georgiana, l'adozione di questa pratica può semplificare i processi di tenuta dei registri e di gestione dei dati. Per orientarsi nelle complessità della conformità IVA SaaS in Georgia, è altamente consigliabile consultare un professionista fiscale. Può fornire una guida esperta sulla tua situazione specifica e garantire che la tua azienda soddisfi tutti i requisiti normativi.

Un fattore cruciale che influenza i tuoi obblighi IVA SaaS in Georgia è la posizione dei tuoi clienti. Se fornisci servizi a clienti in Georgia, sei generalmente tenuto ad addebitare l'aliquota IVA standard del 18%. Tuttavia, se i tuoi clienti si trovano al di fuori della Georgia ma all'interno dell'Unione Europea (UE), potresti dover considerare il meccanismo di inversione contabile. In questo scenario, il tuo cliente è responsabile della contabilizzazione dell'IVA e del suo pagamento diretto alle autorità fiscali del proprio paese. Rimanere informati sulle ultime normative IVA e adattare il tuo approccio in base alla posizione del cliente è essenziale per garantire operazioni aziendali conformi ed efficienti in Georgia.

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