지역별 세율 매사추세츠

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

매사추세츠 SaaS 비즈니스 판매세 준수

매사추세츠주에서 운영되는 SaaS 기업들은 규정 준수를 위해 주 판매세 규정을 파악해야 합니다. 매사추세츠주의 표준 VAT 세율은 6.25%이며, SaaS를 포함한 대부분의 디지털 서비스에 적용됩니다. 기업들은 선택한 신고 주기(월별, 분기별 또는 연간)에 따라 달라지는 신고 마감일에 세심한 주의를 기울여야 합니다. 납부 마감일은 매월 30일입니다.

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매사추세츠

매사추세츠 주는 사회 프로그램 및 공공 서비스 자금 지원에 대한 주의 노력을 반영하여 100만 달러가 넘는 소득에 대한 최고 한계 세율을 9%로 인상했습니다.

공식 정부 링크: Massachusetts Department of Revenue | Mass.gov

6.25%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

매사추세츠 주 세무부에 등록하여 판매세 등록증을 발급받으세요.
매사추세츠 주에서 발생한 소득이 있는 경우 355 양식(매사추세츠 법인 소비세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 매사추세츠 주 거주 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 오디오/비주얼 작품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 30일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

방법 안내: 매사추세츠 SaaS VAT

1단계 기준점

해당 주에 넥서스가 있는 경우 매사추세츠주에서 판매세를 징수해야 합니다. 판매자와 기업은 물리적 넥서스(physical nexus) 또는 경제적 넥서스(economic nexus) 중 하나를 가질 수 있으며, 이는 매사추세츠주에 판매세 신고서를 제출하고 (납부해야 할) 필요성을 유발합니다.

  • 물리적 넥서스는 주 내에 실질적인 존재 또는 활동이 있음을 의미합니다.
  • 경제적 넥서스는 총 수익 또는 판매 거래 건수에 대한 한 주의 경제적 기준을 초과하는 것을 의미합니다.

경제적 연결점 기준은 이전 또는 현재 역년에 매사추세츠주 내 매출 미화 100,000 달러입니다. 현재 거래 건수 기준은 적용되지 않습니다. 기준을 초과하면 등록이 의무화됩니다. SaaS는 원격으로 액세스되는 과세 대상의 미리 작성된 소프트웨어로 간주됩니다.

2단계 사업자 등록

주 세금 포털을 통해 Massachusetts Department of Revenue (DOR)에 등록하세요. 원격 SaaS 판매자는 세금 징수 전에 세금 계정을 생성하고 판매세 및 사용세 벤더로 등록해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

매사추세츠 판매세 및 사용세 등록 번호는 매사추세츠 세무국이 승인 시 발급합니다.

1단계 표준 세율

매사추세츠 표준 판매세율은 6.25%입니다.

2단계 판매세 계산 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 × 6.25%.

단계: 3 역외 과세 (B2B)

매사추세츠주는 VAT 방식의 역외과세 제도를 운영하지 않습니다. 세금이 부과되지 않은 SaaS 구매의 경우, 매사추세츠 사업 고객은 주정부에 사용세를 직접 납부해야 할 수 있지만, 사업 연고(nexus)가 성립되면 원격 판매자는 판매세를 징수해야 합니다. 등록된 경우 역외과세는 판매자 징수를 대체할 수 없습니다.

1단계 B2C 판매

매사추세츠 소비자에게 판매되는 SaaS 및 원격으로 액세스하는 미리 작성된 소프트웨어는 과세 대상입니다. 사업 연고(nexus)가 성립되면 판매자는 결제 시 6.25%의 판매세를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 재판매 또는 면제 증명서를 제공하지 않는 한, 매사추세츠 사업체 대상 판매 또한 과세 대상입니다. 자동 역과세는 적용되지 않습니다. 면제 증빙 서류를 받지 못한 경우, 세금을 징수해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • 판매자의 법적 이름 및 주소;
  • 매사추세츠 등록 번호;
  • 송장 날짜;
  • 순차적 송장 번호;
  • SaaS/디지털 서비스 설명;
  • 과세 대상 금액;
  • 세율;
  • 부과된 세액;
  • 총 가격;
  • 구매자 이름 및 주소;
  • 면세 증명서 참조 (해당하는 경우).

1단계 신고 주기

대부분의 등록된 판매자는 일반적으로 매월 세금을 신고합니다. 소규모 판매자는 책임에 따라 DOR에서 분기별로 지정될 수 있습니다.

2단계 신고 마감일

신고 및 납부 기한은 신고 기간 다음 달 20일 또는 그 이전입니다.

단계: 3 제출

매사추세츠주 국세청 온라인 포털인 MassTaxConnect를 통해 전자적으로 신고하십시오. 결제는 ACH 직불, ACH 신용 또는 전자 자금 이체로 가능합니다.

단계: 4 기록 유지

장부 및 세금 기록은 일반적으로 최소 3년 동안 보관해야 하며, 감사가 계류 중인 경우에는 더 오래 보관해야 합니다. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

매사추세츠의 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 헤쳐나가는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 사항들을 처리하여, 귀사가 본업에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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