지역별 세율 South Africa

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

남아프리카공화국의 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

남아프리카공화국은 1991년부터 세금 구조를 현대화하고 공공 수입을 늘리기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 시행해 왔습니다. 이 시스템은 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 다양한 상품과 서비스에 적용됩니다. 이 가이드에서는 남아프리카공화국의 SaaS 판매세의 복잡성을 자세히 살펴보고 기업이 규정 준수를 효과적으로 탐색하는 데 필요한 필수 정보와 실질적인 조언을 제공합니다.

남아프리카공화국의 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 15%입니다. 현재 디지털 상품이나 서비스에 대해 특별히 인하된 VAT 세율이나 면제는 없습니다. 남아프리카공화국에서 SaaS를 판매하는 모든 기업은 연간 과세 매출액이 남아프리카공화국 국세청(SARS)에서 정한 기준을 초과하는 경우 VAT에 등록해야 합니다. 등록되면 기업은 정해진 일정에 따라 VAT 신고서를 제출하고 지불해야 합니다.

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South Africa

남아프리카공화국은 세금 체계를 현대화하고 공공 수입을 늘리기 위해 1991년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: South African Revenue Service

15.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

승인된 교육 기관에서 제공하는 교육 서비스

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세금 면제는 없습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

부가가치세 등록을 위해서는 부가가치세 신청서(VAT101)를 다운로드하여 서명한 후 필요한 증빙 서류와 함께 세무 당국에 이메일로 보내십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

원격 교육 프로그램, 교육 웹캐스트, 교육 과정 또는 프로그램, 웹 세미나와 같은 교육 서비스
전자 게임, 인터랙티브 게임, 전자 베팅 또는 도박을 포함한 게임 및 우연의 게임
경매 서비스
온라인 광고 또는 광고 공간 제공
온라인 쇼핑 포털
웹 기반 방송
전자책, 오디오/비디오 콘텐츠, 스틸 이미지(예: 데스크톱 테마, 사진 이미지, 화면 보호기), 음악(예: 벨소리, 노래, 라이브 스트리밍 공연) 및 영화 액세스 또는 다운로드
블로그, 저널, 잡지, 신문, 게임, 출판물, 소셜 네트워킹, 웹캐스트, 웹 세미나, 웹사이트, 웹 애플리케이션 및 웹 시리즈 액세스
웹사이트 호스팅, 데이터 웨어하우징 및 애플리케이션 호스팅

벌금

지연 신고:
현재 VAT 신고서 자체를 늦게 제출하는 것에 대한 불이익은 없지만, 지속적으로 늦게 제출하면 행정적 불이익이 발생할 수 있습니다.
지연 납부:
미납된 VAT 금액에 대해 10%의 가산세가 부과됩니다.
과소 신고 불이익:
이러한 불이익은 실질적인 과소 신고의 경우 10%에서 고의적인 탈세의 경우 200%까지입니다.
행정적 비준수 불이익:
과세 소득을 기준으로 최대 35개월 동안 미준수된 각 월에 대해 월 R250부터 최대 R16,000까지의 고정 금액이 부과됩니다.

등록 기준

ZAR 230만

신고 간격

월간/격월

신고 마감일

부가가치세 신고와 관련된 과세 기간 종료 후 다음 달 말일까지입니다.

전자세금계산서 요구사항

아니요

기록 보관

모든 회사는 송장, 세금 계산서, 신용 전표 및 직불 전표, 은행 명세서, 입금 전표 등 제공된 모든 서비스에 대한 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 5년 동안 보관해야 하며 전자적으로 저장할 수 있습니다.

방법 안내: 남아프리카 공화국 SaaS 부가세

1단계 기준점

남아프리카 공화국에서는 12개월 기간 동안 법인세 한도가 ZAR 2,300,000입니다.

신규 규정 (2025년 4월 1일부 시행):
• 순수 B2B: VAT 등록된 남아프리카 공화국 판매자에게만 판매하는 해외 공급업체는 “전자 서비스” 정의에서 제외되며 등록할 필요가 없습니다.
• 혼합 (B2B & B2C): 기업과 소비자 모두에게 판매하는 경우, 총 매출이 기준액을 초과하면 등록해야 합니다. 책임을 분리할 수 없으며, 모든 판매(B2B 포함)에 대해 VAT를 고려해야 합니다.

2단계 사업자 등록

VAT101 양식을 사용하여 SARS eFiling을 통해 등록하십시오. 외국 공급업체는 현지 은행 계좌(조건부) 또는 물리적 존재 없이 전자적으로 등록할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

사업체는 VAT 참조 번호를 받습니다.

  • 형식: 10자리 숫자, ‘4’로 시작.

1단계 표준 VAT 세율

남아프리카 공화국의 표준 VAT 세율은 15%입니다 (표준 VAT 세율).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세금 금액 = 순가격 x 15%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

• 공급업체가 등록되지 않은 경우 (순수 B2B): 남아프리카 공화국 사업자 구매자는 “수입 서비스에 대한 VAT”를 자체 평가해야 합니다 (역청구).
• 공급업체가 등록된 경우 (혼합): 공급업체는 15%의 VAT를 부과해야 합니다. 현지 구매자는 이를 매입세액으로 공제받습니다.

 

  • 감면/면세 대상 제품 카테고리: 예: 자격을 갖춘 기관의 교육 서비스. 기관 자격 요건 필요

1단계 B2C 판매

남아프리카 거주자/비판매자에게 제공되는 모든 전자 서비스에 15% VAT를 부과합니다.

2단계 B2B 판매

• 순수 B2B 공급자: VAT를 부과하지 않습니다. (구매자가 역청구를 처리합니다.)
• 혼합 공급자: 15% VAT를 부과합니다. 구매자가 매입 공제를 청구할 수 있도록 유효한 세금계산서를 제공하세요.

단계: 3 송장 요구 사항

엄격한 요건이 적용됩니다 (제20조). 인보이스에는 다음이 포함되어야 합니다:

• “세금계산서” 문구
• 공급업체 이름, 주소 및 VAT 번호
• 수신자 이름, 주소 & VAT 번호 (B2B용)
• 날짜 & 일련 번호
• 서비스에 대한 완전하고 적절한 설명
• 공급 가액, 부가세액, 합계.

1단계 신고 주기

남아프리카 공화국에서는 일반적으로 2개월마다 (카테고리 A 또는 B) 세금이 신고되거나, 매출액이 높은 경우 (>ZAR 3천만) 매월 (카테고리 C) 신고됩니다.

2단계 신고 마감일

세금은 과세 기간 다음 달의 마지막 영업일까지 신고되어야 합니다.

단계: 3 제출

SARS eFiling을 통해서만 엄격하게 신고해야 합니다. 결제는 올바른 결제 참조 번호(PRN)가 사용되도록 SARS 은행 계좌로 SWIFT/EFT를 통해 이루어져야 합니다.

단계: 4 기록 유지

모든 세금 기록은 최소 5년간 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

남아프리카의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 복잡하고 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리 업무를 포함한 이러한 복잡한 절차를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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