Belastingtarief per regio Estland

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in Estland: Een handleiding voor naleving

De moderne en transparante belastingdienst van Estland weerspiegelt de implementatie van het btw-stelsel van de EU in 2000. Als gevolg hiervan moeten bedrijven die SaaS in Estland verkopen zich houden aan het standaard btw-tarief van 20%. Hoewel sommige categorieën, zoals onderwijsdiensten, in aanmerking komen voor vrijstelling, is het cruciaal om het toepasselijke btw-tarief correct te bepalen en te voldoen aan de regelgeving.

Mozaïekafbeelding

Estland

Estland heeft in 2000 het btw-stelsel van de EU ingevoerd, met de nadruk op modernisering van de belastingdienst en verbetering van de naleving.

Officiële overheidslink: Estse Belasting- en Douanedienst

24.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

9.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books hebben een verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Personen die een speciale regeling willen aanvragen, moeten een registratieaanvraag indienen bij de Belasting- en Douanedienst.

Belastingplichtigen in Estland dienen gebruik te maken van de e-MTA portal en te navigeren naar “Registers en vragen” - “Registratie” - “Registreren als gebruiker van bijzondere regelingen voor e-commerce en diensten (Unieregeling)”.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Een digitaal product verwijst naar elk item dat wordt opgeslagen, geleverd en gebruikt in een elektronisch formaat. Deze producten of diensten kunnen worden ontvangen via e-mail, worden gedownload van het internet of direct worden geopend op een website. Voorbeelden hiervan zijn, maar zijn niet beperkt tot:

Audio-, visuele of audiovisuele content
Downloadbare en streaming muziek, zoals MP3-aankopen of muziek-apps
Cloudgebaseerde software en diensten, inclusief SaaS, PaaS en IaaS
Websites, webhostingdiensten en internetproviders
Non-fungible tokens (NFT's)

Boetes

De belastingplichtige moet de belasting binnen de vastgestelde termijn berekenen en betalen. Indien dit niet gebeurt, zal de belastingdienst vanaf de dag na de deadline rente in rekening brengen tegen een tarief van 0,06% per dag.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Relevante administratie moet minimaal 10 jaar worden bewaard

Handleidingen: Estonia SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 mei 2004 vereist Estland dat niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Estland zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd vanaf 1 januari 2015 uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten.

 

Vanaf 1 januari 2019 hanteert Estland een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

EU-bedrijven: Registratie is verplicht als de belastbare omzet deze drempel in een kalenderjaar overschrijdt. Niet-EU-bedrijven zonder vaste inrichting moeten zich registreren vanaf de eerste belaste levering, tenzij de verleggingsregeling van toepassing is.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door de Estonian Tax and Customs Board (MTA). Niet-ingezetenen kunnen zich registreren via de e-MTA portal met behulp van e-Residency of via een aangewezen belastingvertegenwoordiger.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Uitgegeven als btw-identificatienummer (KMKR-nummer) door de MTA. Formaat: EE gevolgd door 9 cijfers (bijv. EE123456789).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Estland is 24% (standaard btw-tarief voor digitale diensten/SaaS vanaf 2025/2026).

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 24%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B):

Het is van toepassing op grensoverschrijdende B2B-verkopen. Als de Estse koper btw-plichtig is, brengt de verkoper 0% btw in rekening en draagt de koper de belasting af in Estland. De factuur moet het btw-nummer van de koper en een verwijzing naar “btw verlegd” bevatten.

  • Productcategorie die in aanmerking komt voor verlaagd/vrijgesteld belastingtarief: Ja. – 9% op elektronische boeken / studieliteratuur.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet het Estse btw-tarief (24%) aanrekenen aan particuliere consumenten. Voor niet-ingezeten EU-verkopers wordt dit beheerd via de One-Stop Shop (OSS) als de totale grensoverschrijdende EU-verkopen meer dan €10.000 bedragen.

Stap: 2 B2B verkopen

Er wordt geen belasting geheven (0% btw) indien de koper een geldig btw-nummer opgeeft. Gebruik het VIES-systeem om nummers te verifiëren.

Stap: 3 Bepaal of u zich moet registreren.

Facturen moeten bevatten: 

  • Uniek opeenvolgend factuurnummer
  • Datum van uitgifte en datum van levering
  • Volledige naam en adres van leverancier & koper
  • Btw-nummer leverancier
  • Btw-nummer koper (voor B2B/verlegging van btw)
  • Omschrijving van diensten (SaaS-abonnement)
  • Belastbaar bedrag, btw-tarief (24% of 0%), en totaal btw-bedrag
  • “Btw verlegd” vermelding voor B2B.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingaangifte moet maandelijks worden ingediend (standaard). Kwartaalaangifte kan worden aangevraagd indien de omzet onder de €200.000 ligt.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingaangifte moet uiterlijk op de 20e dag van de maand volgend op de belastingperiode worden ingediend.

Stap: 3 Indiening

Elektronisch ingediend via het e-MTA portaal. Betaling geschiedt naar de MTA bankrekening met behulp van een specifiek referentienummer. Voor B2C via OSS gebeurt de aangifte per kwartaal via het portaal van de lidstaat van registratie.

Stap: 4 Boekhouding

Fiscale gegevens moeten minimaal 7 jaar worden bewaard voor boekhoudkundige documenten. Voor OSS/IOSS e-diensten moeten de gegevens 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Estland kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands