Belastingtarief per regio Oekraïne

Selecteer regio

Inzicht in btw voor SaaS in Oekraïne

Om te navigeren door de SaaS-btw in Oekraïne is een grondige kennis vereist van het unieke systeem van belasting over de toegevoegde waarde (btw) van het land. Het systeem werd in 1992 ingevoerd en is momenteel vastgesteld op een standaardtarief van 20,0%. Inzicht in het btw-landschap en de daaruit voortvloeiende nalevingsvereisten zal u helpen een soepele bedrijfsvoering te garanderen. Het is belangrijk op te merken dat Oekraïne een verlaagd btw-tarief van 7,0% hanteert voor specifieke categorieën, zoals diensten voor afstandsonderwijs die via internet worden geleverd met menselijke interactie. Bedrijven moeten echter waakzaam zijn met het bewaren van gegevens, aangezien btw-gerelateerde documentatie, waaronder facturen, aangiften, transactiegegevens, elektronische gegevens en ondersteunende documenten, minimaal 10 jaar moet worden bewaard.

Oekraïne

Oekraïne heeft in 1992 een btw-stelsel ingevoerd om de inkomsten te verhogen en het belastingstelsel te moderniseren.

Officiële overheidslink: Staatsbelastingdienst

20.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

7.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten met een verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Diensten voor afstandsonderwijs die via internet worden aangeboden, zijn vrijgesteld van btw als er sprake is van menselijke participatie of interactie tussen de docent en de studenten.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Om zich als belastingplichtige te registreren, moet een aanvraag digitaal worden ingediend via een speciaal portaal bij de centrale uitvoerende macht. Samen met de aanvraag zijn een uittreksel uit het handelsregister en een belastingverklaring uit het land van oprichting vereist. De aanvraag dient de volgende gegevens te bevatten: registratiegegevens in het land van oprichting, identificatiegegevens van de niet-ingezetene, gegevens van de vertegenwoordiger, e-mailadres, reden van registratie, informatie over het overschrijden van de drempelwaarde en de gewenste vreemde valuta (euro of US dollar) voor belastingbetalingen.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale kopieën en toegang: Abonnementen op digitale kranten, tijdschriften en boeken; toegang tot en downloads van foto's, afbeeldingen en video's.
Databasetoegang: Gebruik van zoekmachines en online directorydiensten.
Audiovisuele werken: Toegang tot digitale kopieën van video's, audio-educatie, games en tv-programma's (met uitzondering van live-uitzendingen).
Digitale bronnen: Toegang tot informatie, commerciële en entertainmentbronnen op openbare platforms.
Afstandsleren: Online cursussen die geen menselijke tussenkomst vereisen, inclusief virtuele klaslokalen en geautomatiseerde beoordeling.
Clouddiensten: Het leveren van computerbronnen, opslag en digitale communicatiesystemen met behulp van cloudtechnologie.
Software: Levering en updates van software, inclusief onderhoud op afstand.
PR en Reclame: Online PR-diensten en advertentieruimte, inclusief banneradvertenties op websites.

Boetes

Niet-ingezetenen die digitale diensten leveren in Oekraïne zonder btw-registratie kunnen te maken krijgen met extra btw-verplichtingen op basis van de hoeveelheid geleverde diensten, en kunnen verplicht worden zich te registreren als btw-betaler. Niet-geregistreerde niet-ingezetenen kunnen een belastingboete krijgen van 30 minimumlonen (ongeveer EUR 6.000 vanaf 2021). Als de btw-registratiedrempel van UAH 1 miljoen in 2021 werd overschreden, had de registratie vóór 31 maart 2022 moeten zijn voltooid, waarbij late registratie mogelijk tot boetes leidt. Kwartaalaangiften btw die te laat worden ingediend door niet-ingezetenen, zijn onderworpen aan ongespecificeerde boetes, en te late betaling van btw brengt ook boetes met zich mee. Over het algemeen legt Oekraïne aanzienlijke boetes op aan niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten die zich niet registreren voor btw, zich te laat registreren, aangiften te laat indienen of btw te laat betalen, inclusief naheffingen, registratievereisten en aanzienlijke boetes.

Registratiedrempel

UAH 1 miljoen USD 24.200

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Binnen 40 dagen na het einde van elk kwartaal

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht, alleen B2G-verkopen zijn verplicht

Bewaarplicht

De volgende documenten moeten minimaal 10 jaar worden bewaard: facturen, btw-aangiften, transactierecords, elektronische gegevens en ondersteunende documentatie

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Btw-naleving in Oekraïne: Indienen, betalingen en e-facturatie

Het handhaven van btw-naleving omvat ook het naleven van specifieke indienings- en betalingstermijnen. In Oekraïne moeten btw-aangiften driemaandelijks worden ingediend, met betalingen die binnen 40 dagen na het einde van elk kwartaal moeten worden voldaan. Tijdige aangiften en betalingen zijn cruciaal om mogelijke boetes of administratieve rompslomp te voorkomen. Hoewel e-facturering momenteel niet verplicht is voor bedrijven in Oekraïne, behalve voor B2G-verkopen, kan het toepassen van deze aanpak uw administratie stroomlijnen, de naleving vereenvoudigen en meer transparantie bieden. Vergeet niet dat consistentie en nauwkeurigheid essentieel zijn als het gaat om btw-naleving.

Deskundige btw-begeleiding en -technologie

Om naadloze en efficiënte SaaS-activiteiten te garanderen, wordt het ten zeerste aanbevolen om advies in te winnen bij gekwalificeerde belastingadviseurs in Oekraïne. Deze experts kunnen u helpen bij het navigeren door het btw-systeem, het waarborgen van nauwkeurige naleving van de regelgeving en het afhandelen van complexe situaties die zich kunnen voordoen. Hun gespecialiseerde kennis en ervaring zullen van groot belang zijn bij het beperken van potentiële risico's en het beschermen van uw zakelijke belangen. Maak bovendien gebruik van technologie in uw voordeel. Het gebruik van geavanceerde softwareoplossingen die zijn ontworpen om btw-berekeningen te beheren en aangiften te automatiseren, kan de administratieve last aanzienlijk verminderen en het risico op fouten minimaliseren.

Wat zijn de belangrijkste aspecten van btw op SaaS in Oekraïne?

In Oekraïne is het standaard btw-tarief dat van toepassing is op SaaS 20,0%. Er geldt echter een verlaagd tarief van 7,0% voor specifieke categorieën, zoals diensten voor onderwijs op afstand die via internet worden verleend met interactie tussen leraar en leerling. Het indienen van aangiften is per kwartaal vereist, met betalingen die binnen 40 dagen na het einde van elk kwartaal moeten worden voldaan. Het bijhouden van een correcte administratie is cruciaal en het inwinnen van advies bij belastingadviseurs kan van onschatbare waarde zijn voor naleving en risicobeheer.
Met welke uitdagingen worden SaaS-bedrijven geconfronteerd bij het naleven van de btw-regelgeving in verschillende regio's?

Het navigeren door de complexiteit van btw in meerdere regio's kan een aanzienlijke uitdaging zijn voor SaaS-bedrijven. Verschillen in btw-tarieven, vrijstellingen en rapportagevereisten op verschillende locaties vereisen een hoge mate van aandacht en zorgvuldig nalevingsbeheer. Om deze uitdaging te overwinnen, is het cruciaal om advies in te winnen bij ervaren belastingadviseurs. Zij beschikken over de expertise die nodig is om uw specifieke bedrijfsvoering te analyseren en u te adviseren over de beste strategieën om te zorgen voor een naadloze naleving in elke regio waarin u actief bent.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de btw-verplichtingen voor SaaS in Oekraïne?

De locatie van de klant speelt een cruciale rol bij het bepalen van de btw-verplichtingen. Bedrijven moeten het land van verblijf van hun klant identificeren en het bijbehorende btw-tarief toepassen. Dit zorgt voor een nauwkeurige naleving van de lokale regelgeving, waar uw klanten zich ook bevinden.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert