Belastingtarief per regio Costa Rica

Selecteer regio

Inzicht in SaaS-belasting in Costa Rica

Costa Rica heeft in 2019 een btw-stelsel (belasting over de toegevoegde waarde) ingevoerd, ter vervanging van de eerdere omzetbelasting. Deze hervorming was bedoeld om de belastingstructuur te vereenvoudigen en de naleving te verbeteren. Het standaard btw-tarief in Costa Rica is 13%, dat van toepassing is op de meeste goederen en diensten, inclusief Software as a Service (SaaS). Er zijn geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen of diensten onder de Costa Ricaanse btw-regelgeving, wat betekent dat SaaS-verkopen over het algemeen onderhevig zijn aan het standaard btw-tarief van 13%.

Costa Rica

Costa Rica heeft in 2019 een btw-stelsel ingevoerd, met als doel de belastingstructuur te vereenvoudigen en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Ministerio de Hacienda

13.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Sommige educatieve materialen kunnen een nultarief hebben

Vrijgestelde productcategorieën

Costa Rica heeft geen specifieke vrijstellingen voor digitale goederen en diensten onder de btw-regelgeving. Bepaalde onderwijsdiensten kunnen onder andere wetten een andere behandeling krijgen, maar over het algemeen zijn digitale verkopen belastbaar.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u begint met een belastbare activiteit

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Buitenlandse bedrijven die digitale diensten of goederen leveren of hierin bemiddelen, zijn verplicht zich als belastingplichtige te registreren bij de Costa Ricaanse belastingdienst. Het is verplicht voor deze entiteiten om zich in te schrijven in het belastingregister van de belastingdienst. Indien een natuurlijke persoon of rechtspersoon het registratieproces niet start, zal de belastingdienst deze automatisch registreren.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

De verwerving van digitale inhoud, zoals downloads van muziek, e-books, video's, apps en games, is een belangrijk aspect. Contentlevering via abonnementen, waaronder nieuws, muziek en online games, is hier ook bij inbegrepen. Het leveren van software en onderhoudsdiensten, zoals antivirussoftware en digitale gegevensopslag, is essentieel. E-commerce diensten, digitale advertentiediensten, streamingdiensten (muziek en video), softwareabonnementen en online onderwijsplatformen maken allemaal integraal deel uit van dit digitale ecosysteem.

Boetes

Indien de aangifte te laat wordt ingediend, wordt een boete opgelegd die gelijk is aan 50% van het minimummaandloon. Daarnaast wordt voor te late betalingen een maandelijkse boete van 1% van het verschuldigde bedrag in rekening gebracht, maar de totale boete zal niet hoger zijn dan 20% van het totaal verschuldigde bedrag.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Btw-aangiften moeten binnen 15 dagen na afloop van de maand worden ingediend en betaald

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

Bedrijven moeten minimaal vijf jaar lang administratie bijhouden. Dit omvat alle facturen, contracten en alle documentatie met betrekking tot verkoop en uitgaven voor auditdoeleinden.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Btw-naleving voor SaaS-bedrijven in Costa Rica

Bedrijven die SaaS verkopen in Costa Rica moeten voldoen aan de btw-regelgeving door zich te registreren voor btw, het juiste btw-tarief op hun facturen in rekening te brengen, btw-aangiften in te dienen en btw af te dragen aan de belastingdienst. Btw-aangiften moeten maandelijks worden ingediend en binnen 15 dagen na afloop van de maand worden betaald. Daarnaast moeten bedrijven minimaal vijf jaar lang administratie bijhouden, inclusief alle facturen, contracten en alle documentatie met betrekking tot verkoop en uitgaven. E-facturering is verplicht voor btw-naleving in Costa Rica, wat betekent dat bedrijven elektronische facturen moeten uitreiken voor alle verkopen.

Belangrijkste strategieën voor compliance

Het beheren van SaaS-btw in Costa Rica kan complex zijn, vooral voor bedrijven die verkopen aan klanten in meerdere rechtsgebieden. Om compliance te waarborgen, is het raadzaam om te overleggen met een belastingprofessional die advies kan geven over de specifieke vereisten en beste praktijken voor het beheren van btw. Daarnaast kan het implementeren van e-facturatieoplossingen het facturatieproces stroomlijnen en het gemakkelijker maken om te voldoen aan de wettelijke vereisten.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert