Alíquota de imposto por região Reino Unido

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Imposto sobre vendas de SaaS no Reino Unido: um guia abrangente para empresas

O sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) do Reino Unido está em operação desde 1973, desempenhando um papel crucial na modernização da administração tributária e no alinhamento com as regulamentações da UE. Quando se trata de produtos SaaS, a alíquota padrão de IVA atualmente é de 20%. Curiosamente, não há bens ou serviços digitais específicos isentos de IVA no Reino Unido, ao contrário de alguns outros países.

Reino Unido

O Reino Unido implementou um sistema de IVA em 1973 para modernizar sua administração tributária e se alinhar às regulamentações da UE.

Link oficial do governo: HM Revenue & Customs

20.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

5.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Alguns serviços educacionais considerados essenciais podem ter alíquota zero

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

O registro deve ser feito após a primeira venda B2C

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar, você deve primeiro criar uma conta pessoal no site do departamento de impostos e enviar uma solicitação online. Normalmente, a solicitação é analisada em até 30 dias. Depois disso, a equipe tributária pode solicitar documentos ou informações adicionais.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Fornecimento de imagens ou texto, incluindo fotos, protetores de tela, e-books e outros documentos digitalizados como arquivos PDF.
Fornecimento de música, filmes e jogos, incluindo jogos de azar e de sorte, bem como programas sob demanda.
Revistas online.
Fornecimento de sites ou serviços de hospedagem na web.
Manutenção remota de programas e equipamentos.
Fornecimento de software e atualizações de software.
Espaço publicitário em um site.

Penalidades

No Reino Unido, as penalidades de IVA sofreram alterações a partir de 1º de janeiro de 2023, com a introdução de um sistema baseado em pontos para envios atrasados de declarações de IVA, onde 1 ponto é acumulado para cada prazo perdido, levando a uma penalidade de £ 200 assim que o limite de pontos for atingido (2 pontos para anual, 4 para trimestral, 5 para declarações mensais), com pontos expirando após um período de conformidade especificado (24 meses para anual, 12 para trimestral, 6 para declarações mensais) se nenhuma outra penalidade for incorrida; pagamentos atrasados de IVA também incorrem em penalidades em dois estágios - uma penalidade fixa e penalidades diárias, embora a HMRC tenha indicado uma abordagem de 'toque leve' até 31 de dezembro de 2023 para permitir a familiarização com o novo sistema, enquanto as empresas podem recorrer das penalidades dentro de 30 dias, provando uma 'desculpa razoável' para o atraso no arquivamento ou pagamento.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Um mês e 7 dias após o final de um período contábil

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros de IVA devem ser mantidos por pelo menos 6 anos

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

SaaS e IVA do Reino Unido: declarações e pagamentos trimestrais

Para empresas que operam no mercado de SaaS do Reino Unido, cumprir com as regulamentações de IVA pode parecer complexo. Felizmente, o processo é relativamente simples com as informações corretas. As declarações de IVA devem ser apresentadas trimestralmente e os pagamentos devem ser feitos um mês e 7 dias após o final de cada período contábil.

Dominando os registros de IVA e adotando a fatura eletrônica para eficiência

Além disso, as empresas são obrigadas a manter registros detalhados de IVA por pelo menos 6 anos. Embora a fatura eletrônica ainda não seja obrigatória no Reino Unido, é altamente recomendável para agilizar a conformidade com o IVA e reduzir a carga administrativa.

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