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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

네팔의 SaaS 판매세 이해: 비즈니스를 위한 종합 가이드

1997년 네팔에서 부가가치세(VAT) 제도가 도입되면서 기업 운영 방식에 큰 영향을 미쳤습니다. SaaS 판매세의 뉘앙스를 이해하는 것은 규정을 준수하고 잠재적인 불이익을 피하는 데 매우 중요합니다. 이 가이드에서는 네팔의 SaaS 비즈니스에 맞춰 특별히 조정된 VAT 규정에 대한 자세한 개요를 제공하고 세금 의무를 효율적으로 관리하기 위한 실행 가능한 조언을 제공합니다.

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네팔

네팔은 세수 확보를 강화하고 세무 행정을 현대화하기 위해 1997년에 VAT 제도를 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

13.00% + 2.00% 디지털 서비스세 (DST)

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

세율이 감소된 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스가 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예, PAN(영구 계좌 번호)이 필요합니다.

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

다음 사항에 해당하는지 확인하십시오.

연간 매출액이 일정 금액을 초과하는 경우
다른 국가에서 네팔 사람들에게 디지털 제품을 판매하는 경우
온라인으로 신청:

세무 웹사이트에서 양식을 작성하십시오.
비즈니스에 대한 기본 정보를 제공하십시오.
서류를 제출하세요:

사업자 등록 증빙 서류를 제출하세요.
사업자 등록 번호 및 대표자 신분증을 제출하세요.
승인을 기다리세요:

제출하신 서류를 검토할 것입니다.
문제가 없다면 약 일주일 안에 VAT 번호를 발급받게 됩니다.
규칙을 준수하세요:

판매 가격에 VAT를 추가하세요.
판매 보고서를 제출하고 징수한 VAT를 납부하세요.
모든 거래 내역을 잘 기록해 두세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 상품:

소프트웨어: 다운로드 가능한 소프트웨어, 애플리케이션 및 업데이트.
디지털 콘텐츠: 전자책, 음악, 영화, 게임, 온라인 강좌 및 기타 디지털 미디어.
디지털 이미지 및 그래픽: 스톡 사진, 일러스트레이션 및 디자인 요소.
디지털 서비스:

클라우드 기반 서비스: SaaS(서비스형 소프트웨어), PaaS(서비스형 플랫폼), IaaS(서비스형 인프라).
스트리밍 서비스: 비디오 및 음악 스트리밍 플랫폼(예: Netflix, Spotify).
온라인 광고: 웹사이트, 소셜 미디어 플랫폼 또는 검색 엔진에 게재되는 광고.
온라인 게임: 온라인 멀티플레이어 게임 및 해당 게임 내 가상 상품.
웹 호스팅 및 도메인 이름 등록: 웹사이트 생성 및 유지 관리 서비스.
이러닝 플랫폼: 온라인 강좌 및 교육 자료.

벌금

네팔에서 부가가치세 관련 법규를 준수하지 않을 경우 위반 사항에 따라 엄중한 처벌을 받을 수 있습니다. 다음은 일반적인 처벌의 몇 가지 예입니다.  

부가가치세 신고서의 지연 제출 또는 미제출:

지연 제출: 부가가치세 신고서 제출이 지연될 경우 총 과세 소득의 0.1% 또는 월 100 네팔 루피 중 더 높은 금액을 매월 지불해야 합니다.
미제출: 정해진 기간 내에 부가가치세 신고서를 제출하지 않을 경우 세무 당국에서 납세자의 매출액을 추정하여 그에 따라 부가가치세를 부과하고 해당되는 추징금과 이자를 부과할 수 있습니다.
부가가치세의 지연 납부 또는 미납부:

지연 납부: 미납된 부가가치세 금액에 대해 지연 기간 동안 연 15%의 이자가 부과됩니다.
미납부: 부가가치세를 납부하지 않을 경우 세무 당국에서 자산 압류 또는 법적 절차 개시 등의 강제 조치를 취할 수 있습니다.
기타 위반:

적절한 기록 유지 실패: 미준수 시 매월 총 과세 소득의 0.1% 또는 1,000 네팔 루피 중 더 높은 금액이 부과됩니다.
허위 또는 오해의 소지가 있는 신고서 제출: 세금 손실액의 50%에서 100%에 달하는 페널티가 부과됩니다.
기타 위반 행위: 탈세, 세무 공무원 방해, 허위 정보 제공과 같은 위반 행위에 대해서는 벌금 및 구금을 포함한 추가적인 처벌이 적용될 수 있습니다.

등록 기준

NPR 3백만 

신고 간격

매월

신고 마감일

각 기간 종료 후 25일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

다음 서류는 6년 동안 보관해야 합니다.

송장(세금 계산서, 대변 메모, 직불 메모 포함)
공급 청구서
배송 안내장
구매 주문서
계약서
계약
일반 원장
금전출납부
은행 명세서
부가가치세 거래 관련 분개
제출된 부가가치세 신고서 사본
부가가치세 납부 증명
세관 신고
수출입 허가
국경 간 거래 관련 기타 문서

실용 가이드: 네팔 SaaS VAT

1단계 기준점

2025년 8월 12일, 네팔 국세청은 비거주자가 제공하는 디지털 서비스에 대한 개정된 VAT 절차를 발표했습니다. 비거주자는 지난 12개월 동안 등록 기준인 NPR 3백만을 초과한 후 30일 이내에 VAT를 등록해야 합니다. VAT 신고서는 과세 기간 다음 달 25일까지 전자적으로 제출되어야 합니다.

2단계 사업자 등록

이는 국세청 (IRD)을 통해 처리됩니다. 비거주자는 대규모 납세자 사무소 (LTO)를 통해 신청해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

DST에 대해 영구 계좌 번호(PAN)가 발급됩니다. VAT의 경우, 해당 사업체는 IRD로부터 VAT 등록 증명서를 받습니다.

1단계 표준 VAT 세율

네팔의 표준 VAT 세율은 다음과 같습니다:
• VAT: 13% (간접세)
• DST: 2% (직접세) (비거주자 디지털 서비스 소득)

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하시려면 이 공식을 이용하세요: 

 

세금 금액 = 순가격 x 세율%
(참고: DST는 VAT를 제외한 거래 가치의 2%입니다.)

단계: 3 역외 과세 (B2B)

이는 적용됩니다. 비거주 판매자는 B2B 판매에 VAT를 부과하지 않습니다. 네팔 사업체 구매자는 VAT법 제8조 (2)항에 따라 VAT를 자가 평가하여 납부해야 합니다.

1단계 B2C 판매

판매자는 소비자로부터 13%의 VAT를 징수해야 합니다. 2%의 DST는 판매자에게 직접 부과되는 세금이며, 법률에 따르면 이는 송장에 추가되거나 소비자로부터 회수되어서는 안 됩니다.

2단계 B2B 판매

판매자는 세금을 부과하지 않습니다. 해당 거래에는 구매자가 세금을 정산하는 역과세 제도가 적용됩니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다: 

 

• 판매자 이름 및 주소
• PAN/VAT 번호
• 고유 인보이스 번호
• 발행일
• 서비스 설명
• 거래 금액 (NPR 단위)
• 구매자 정보 (이름/주소).

1단계 신고 주기

세금 신고: 
• VAT: 매월.
• DST: 매년.

2단계 신고 마감일

세금이 신고됩니다: 
• 부가가치세: 다음 달 25일 이내
• DST: 회계연도 종료 후 3개월 이내 (7월 중순 ~ 10월 중순)

단계: 3 제출

세금은 IRD 납세자 포털을 통해 신고됩니다. 납부는 공인된 은행 또는 ConnectIPS와 같은 전자 결제 게이트웨이를 통해 이루어질 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

모든 관련 세금 서류 및 송장은 최소 6년 동안 보관되어야 합니다. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

네팔의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 MoR(Merchant of Record)로서 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 고객사는 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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