Belastingtarief per regio Australië

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in de Australische GST: een gids voor SaaS-bedrijven

De Australische Goods and Services Tax (GST) werd in 2000 geïmplementeerd om een ​​vereenvoudigd systeem voor de belastingheffing op goederen en diensten te creëren. Het standaard GST-tarief is 10% en wordt toegepast op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Geen van de categorieën digitale goederen of diensten is vrijgesteld van GST. Bedrijven met een omzet van meer dan AUD 20 miljoen moeten maandelijks GST-aangifte doen. Bedrijven met een omzet van minder dan AUD 20 miljoen kunnen per kwartaal aangifte doen. GST-betalingen moeten op de 21e van de maand na de betreffende GST-periode worden voldaan door maandelijkse indieners en op de 28e door kwartaalindieners.

Mozaïekafbeelding

Australië

Australië heeft in 2000 de Goods and Services Tax (GST) geïmplementeerd, ontworpen om de belastingheffing op goederen en diensten te vereenvoudigen.

Officiële overheidslink: Australische belastingdienst

10.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifiek verlaagd belastingtarief voor digitale goederen en diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Nadat de drempel is overschreden

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Streaming of downloads van muziek, films, apps en games
E-books
Online professionele diensten
Online web-, cloud- en opslagdiensten

Boetes

Er worden boetes opgelegd voor het niet registreren, te laat indienen, niet betalen, onjuiste rapportage, administratieve boetes zoals het niet bijhouden van correcte administratie of het niet uitreiken van facturen, maar er is een mogelijkheid om boetes te verminderen door vrijwillig fouten te melden voordat de ATO contact met u opneemt.

Registratiedrempel

AUD 75.000

Indieningsinterval

Maandelijks indien de omzet hoger is dan AUD 20 miljoen
Per kwartaal indien de omzet lager is dan AUD 20 miljoen

Indienen deadline

Maandelijks: Op de 21e van de maand volgend op het einde van de GST-periode
Per kwartaal: Op de 28e van de maand volgend op het einde van de GST-periode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Verkoopadministratie, inkoopadministratie, GST-aangiften, bankafschriften, correcties en aanpassingen en alle andere relevante documenten (bijv. kopieën van contracten en overeenkomsten met betrekking tot uw bedrijfsactiviteiten in Australië)

Handleidingen: Australië SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2017 verplicht Australië niet-ingezetenen (waaronder online platforms) die op afstand diensten leveren, inclusief digitale diensten, aan consumenten (B2C) in Australië zich te registreren voor en GST te innen indien hun omzet meer dan AUD 75.000 bedraagt in een periode van 12 maanden.

 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer voor GST bij de Australian Taxation Office (ATO). Niet-ingezeten SaaS-aanbieders kunnen gebruikmaken van het Simplified GST Registration System (geen Australian Business Number vereist) via het online portaal van de ATO; ingezeten entiteiten registreren zich via de Australian Business Register (ABR).

 

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Australian Business Number (ABN) voor standaardregistratie of ATO Reference Number (ARN) onder het Simplified GST-systeem, uitgegeven door de ATO.

Opmerking:

  • Klantresidentie: Om te bepalen of een klant “Australisch” is, moet u ten minste twee niet-tegenstrijdige bewijsstukken verzamelen (bijv. factuuradres, IP-adres of locatie van de bankrekening).
  • Elektronische Distributieplatforms (EDP): Als u verkoopt via een marktplaats (zoals de App Store), is de platformexploitant over het algemeen verantwoordelijk voor de GST, niet u

Stap: 1 Standaard GST-tarief

In Australië is het standaard belastingtarief 10% GST. 

 

Stap: 2 GST-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, overweeg de volgende formule te gebruiken:

GST-bedrag = Nettoprijs X 10.00%

 

Stap: 3 Productcategorie die in aanmerking komt voor verlaagd/vrijgesteld belastingtarief

Ja: Geaccrediteerde onderwijscursussen. De cursus moet nationaal geaccrediteerd zijn

Stap: 1 B2C verkopen

GST moet tegen 10% worden geheven op digitale diensten die aan Australische particuliere consumenten worden geleverd, indien de levering verband houdt met Australië (bijv. consument gevestigd in Australië). De leverancier moet de GST innen en afdragen.

Stap: 2 B2B verkopen

Indien de Australische klant voor de GST geregistreerd is en hun ABN opgeeft, wordt GST over het algemeen niet geheven vanwege de verleggingsregeling; anders is GST van toepassing.

Stap: 3 Factuurvereisten

Fiscale factuur moet bevatten:

  • wettelijke naam van de leverancier
  • ABN of ARN
  • Datum van uitgifte
  • factuurnummer
  • beschrijving van geleverde SaaS
  • te betalen bedrag
  • GST-bedrag of vermelding dat GST is inbegrepen
  • ABN van de koper (voor B2B indien van toepassing)
  • valuta.

Stap: 1 Indieningsinterval

Standaard per kwartaal; maandelijks als de GST-omzet hoog is of indien gekozen.

Stap: 2 Indieningstermijn

Kwartalijkse Business Activity Statement (BAS) verschuldigd 28 dagen na het einde van elk kwartaal; maandelijkse BAS verschuldigd 21 dagen na het einde van de maand.

Stap: 3 Indiening

Elektronisch ingediend via de ATO Online Services of goedgekeurde boekhoudsoftware; betaling via bankoverschrijving, BPAY of creditcard (er kunnen kosten van toepassing zijn).

Stap: 4 Boekhouding

Minimaal 5 jaar bewaren van facturen, contracten en transactiegegevens.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de Australische BTW-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan een uitdaging zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten, waaronder BTW-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, uit handen, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands