Belastingtarief per regio Australië

Selecteer regio

Inzicht in de Australische GST: een gids voor SaaS-bedrijven

De Australische Goods and Services Tax (GST) werd in 2000 geïmplementeerd om een vereenvoudigd systeem voor de belastingheffing op goederen en diensten te creëren. Het standaard GST-tarief is 10% en wordt toegepast op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Geen van de categorieën digitale goederen of diensten is vrijgesteld van GST. Bedrijven met een omzet van meer dan AUD 20 miljoen moeten maandelijks GST-aangifte doen. Bedrijven met een omzet van minder dan AUD 20 miljoen kunnen per kwartaal aangifte doen. GST-betalingen moeten op de 21e van de maand na de betreffende GST-periode worden voldaan door maandelijkse indieners en op de 28e door kwartaalindieners.

Australië

Australië heeft in 2000 de Goods and Services Tax (GST) geïmplementeerd, ontworpen om de belastingheffing op goederen en diensten te vereenvoudigen.

Officiële overheidslink: Australische belastingdienst

10.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifiek verlaagd belastingtarief voor digitale goederen en diensten

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Nadat de drempel is overschreden

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Om u in Australië voor GST te registreren, moet u eerst een Australian Business Number (ABN) verkrijgen door online een aanvraag in te dienen op de website van het Australian Business Register (ABR). Kies vervolgens tussen een vereenvoudigde of standaard GST-registratie, waarbij de vereenvoudigde methode geschikt is voor bedrijven zonder fysieke aanwezigheid in Australië en bedrijven die geen goederen importeren om in Australië op te slaan. U kunt zich online registreren voor GST via de online diensten van het Australian Taxation Office (ATO), telefonisch (bel 13 28 66), via een geregistreerde belasting- of BAS-agent, of door het formulier 'Een nieuw bedrijfsaccount toevoegen' (NAT 2954) in te vullen en in te dienen. Na registratie dient u Business Activity Statements (BAS) in te dienen om uw GST-transacties te rapporteren. Dit kan maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Streaming of downloads van muziek, films, apps en games
E-books
Online professionele diensten
Online web-, cloud- en opslagdiensten

Boetes

Er worden boetes opgelegd voor het niet registreren, te laat indienen, niet betalen, onjuiste rapportage, administratieve boetes zoals het niet bijhouden van correcte administratie of het niet uitreiken van facturen, maar er is een mogelijkheid om boetes te verminderen door vrijwillig fouten te melden voordat de ATO contact met u opneemt.

Registratiedrempel

AUD 75.000 USD 48.800

Indieningsinterval

Maandelijks indien de omzet hoger is dan AUD 20 miljoen
Per kwartaal indien de omzet lager is dan AUD 20 miljoen

Indienen deadline

Maandelijks: Op de 21e van de maand volgend op het einde van de GST-periode
Per kwartaal: Op de 28e van de maand volgend op het einde van de GST-periode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Verkoopadministratie, inkoopadministratie, GST-aangiften, bankafschriften, correcties en aanpassingen en alle andere relevante documenten (bijv. kopieën van contracten en overeenkomsten met betrekking tot uw bedrijfsactiviteiten in Australië)

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Belangrijkste administratieve vereisten voor SaaS-bedrijven in Australië

SaaS-bedrijven moeten verkoopadministratie, inkoopadministratie, GST-aangiften, bankafschriften, correcties en aanpassingen en alle andere relevante documenten, zoals contracten en overeenkomsten met betrekking tot hun Australische bedrijfsactiviteiten, bewaren. Hoewel e-facturatie niet verplicht is, kan het de compliance stroomlijnen en de efficiëntie verbeteren. Daarnaast kan het raadplegen van fiscale professionals zorgen voor een correcte compliance en het minimaliseren van risico's.

Het beheren van SaaS GST in Australië: best practices voor compliance

Om SaaS GST in Australië effectief te beheren, moeten bedrijven op de hoogte blijven van relevante regelgeving, nauwkeurige administratie bijhouden, overwegen om e-facturatie in te voeren en samenwerken met fiscale professionals. Het regelmatig monitoren van bedrijfsactiviteiten en het dienovereenkomstig bijwerken van compliance-processen is cruciaal. Inzicht in de locaties van klanten en hun impact op GST-verplichtingen is essentieel voor nauwkeurige belastingberekeningen en -aangiften.

Wat zijn de basisprincipes van SaaS-omzetbelasting voor bedrijven in Australië?

De Australische GST is van toepassing op SaaS met een tarief van 10%. Bedrijven met een omzet van meer dan AUD 20 miljoen moeten maandelijks GST-aangifte doen, terwijl bedrijven met een omzet van minder dan AUD 20 miljoen dit per kwartaal kunnen doen. GST-betalingen zijn verschuldigd op de 21e van de maand volgend op de GST-periode voor maandelijkse indieners en op de 28e voor kwartaalindieners. Het bijhouden van nauwkeurige gegevens en het overwegen van e-facturatie kan de compliance stroomlijnen. Raadpleging van belastingadviseurs wordt sterk aanbevolen.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

Bij het naleven van de btw-regelgeving in verschillende regio's is het belangrijk om de specifieke belastingwetten en -tarieven van elke regio te onderzoeken. Bepaal de belastbaarheid van uw SaaS-diensten in elke regio en registreer u waar nodig voor de van toepassing zijnde belastingen. Houd gedetailleerde gegevens bij van uw verkopen en klantlocaties om belastingen nauwkeurig te kunnen berekenen en af te dragen. Overweeg om samen te werken met belastingprofessionals die ervaring hebben met internationale btw-naleving om ervoor te zorgen dat u aan alle regels voldoet.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de SaaS-btw-verplichtingen in Australië?

In Australië bepaalt de locatie van de klant of uw SaaS-diensten onderworpen zijn aan GST. Als uw klant zich in Australië bevindt, is GST van toepassing op uw diensten, ongeacht uw locatie. Als uw klant zich buiten Australië bevindt, is er geen GST van toepassing. Het nauwkeurig identificeren van de locaties van uw klanten is cruciaal voor een correcte belastingberekening en -aangifte.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert