Belastingtarief per regio Denemarken

Selecteer regio

Het SaaS-btw-landschap van Denemarken: essentiële nalevingsgids voor bedrijven

SaaS-bedrijven in Denemarken zijn onderworpen aan het btw-systeem van de Europese Unie, dat sinds 1967 van kracht is. Het standaard btw-tarief in Denemarken is 25% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten, inclusief SaaS. Bepaalde educatieve materialen kunnen vrijgesteld zijn van btw. In tegenstelling tot andere EU-lidstaten is er in Denemarken geen verlaagd btw-tarief. Bedrijven moeten btw-aangiften doen per kwartaal of tweejaarlijks, en de betalingstermijn is binnen 20 dagen na het einde van het kwartaal. Nauwkeurige administratie is cruciaal, waarbij bedrijven verplicht zijn om digitale kopieën van facturen en ontvangstbewijzen 10 jaar te bewaren vanaf de datum van levering van de dienst. Bovendien verplicht Denemarken e-facturering voor btw-naleving. Door deze regelgeving te begrijpen en best practices toe te passen, zoals het raadplegen van belastingprofessionals en het gebruik van e-factureringsoplossingen, kunnen SaaS-bedrijven efficiënt navigeren in het btw-landschap van Denemarken.

Denemarken

Denemarken heeft het EU-btw-systeem in 1967 overgenomen, met als doel een robuuste en efficiënte belastingadministratie te handhaven.

Officiële overheidslink: https://skat.dk/en-us/businesses/vat

25.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige educatieve materialen kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Belastingplichtigen moeten zich registreren via het overheidsportal met behulp van „E-belasting voor bedrijven” („TastSelv Erhverv”). De volgende informatie moet bij registratie worden verstrekt aan de belastingdienst:

Voor belastingplichtigen die buiten de Europese Unie zijn geregistreerd (niet-Unie-regeling):

Volledige bedrijfsinformatie: bedrijfsnaam, handelsnaam (indien van toepassing), volledig postadres, e-mailadres, website, naam en telefoonnummer van de contactpersoon.
Nationaal belastingnummer (indien van toepassing).
Land waar de belastingplichtige zijn bedrijf heeft.
Internationaal bankrekeningnummer (IBAN) en BIC.
Een elektronische verklaring dat de belastingplichtige niet is geregistreerd voor btw binnen de Unie.
Datum van aanvang van de regeling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Amazon Prime, worden in belastingmaterialen gecategoriseerd als 'Audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS).
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Als de aangifte niet wordt ingediend, wordt het verschuldigde bedrag geschat, wat leidt tot een boete van DKK 800 en een herinneringsvergoeding van DKK 65. Bovendien wordt vanaf de datum van late betaling rente berekend totdat het bedrag is betaald. Dit geldt ook voor kosten.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Kwartaal/halfjaarlijks

Indienen deadline

Binnen 20 dagen na het einde van het kwartaal

Vereisten voor e-facturatie

Bewaarplicht

U moet uw activiteiten ten minste 10 jaar bewaren vanaf het einde van het jaar waarin de dienst is verleend. Indien gevraagd, moet u digitale kopieën leveren.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Btw-verplichtingen voor SaaS-bedrijven begrijpen

Om naleving te garanderen en mogelijke boetes te voorkomen, is het cruciaal voor SaaS-bedrijven om hun specifieke btw-verplichtingen te begrijpen op basis van de locatie van de klant. Voor bedrijven die aan klanten binnen de EU verkopen, kan de regeling voor omgekeerde belasting van toepassing zijn, waarbij de klant verantwoordelijk is voor de verantwoording van btw. Bij verkoop aan klanten buiten de EU bepaalt de plaats van levering echter het toepasselijke btw-tarief. In dergelijke gevallen moeten bedrijven zich mogelijk registreren voor btw in het land van de klant als de omzet een bepaalde drempel overschrijdt. Overleg met belastingprofessionals kan waardevolle begeleiding bieden bij het navigeren door deze complexiteit en het waarborgen van een correcte btw-behandeling.

Strategieën voor het beheren van SaaS-btw-naleving in meerdere regio's

Het beheren van SaaS-btw-naleving in verschillende regio's kan complex zijn. Bedrijven kunnen ervoor kiezen om zich te registreren voor btw in alle relevante rechtsgebieden of gebruik te maken van btw-vrijstellingsregelingen waar van toepassing. Bovendien kunnen automatisering van belastingberekeningen en de invoering van e-factureringsoplossingen complianceprocessen stroomlijnen en fouten verminderen. Door proactief btw-verplichtingen te beheren en indien nodig professionele hulp in te schakelen, kunnen SaaS-bedrijven een soepele bedrijfsvoering garanderen en klanttevredenheid behouden.

Wat zijn de belangrijkste aandachtspunten voor SaaS-btw in Denemarken?

De belangrijkste aandachtspunten voor SaaS-btw in Denemarken zijn onder meer het standaard btw-tarief van 25%, het ontbreken van een verlaagd tarief, de kwartaal- of halfjaarlijkse aangifteverplichtingen en de betalingstermijn van 20 dagen. E-facturering is verplicht en bedrijven moeten digitale gegevens 10 jaar bewaren.
Hoe beïnvloedt de locatie van de klant de btw-verplichtingen voor SaaS-bedrijven?

De locatie van de klant bepaalt het toepasselijke btw-tarief en de aangifteverplichtingen. Het mechanisme voor omgekeerde belasting kan binnen de EU van toepassing zijn, terwijl voor verkopen buiten de EU mogelijk btw-registratie in het land van de klant vereist is als een bepaalde drempelwaarde wordt overschreden.
Welke best practices kunnen worden toegepast voor het beheren van SaaS-btw-naleving?

Best practices zijn onder meer het raadplegen van belastingprofessionals, het begrijpen van specifieke btw-verplichtingen op basis van de locatie van de klant, het automatiseren van belastingberekeningen en het invoeren van e-factureringsoplossingen.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert