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Imposto sobre vendas de SaaS no Cazaquistão: informações essenciais para empresas

Como uma empresa que opera no Cazaquistão, é crucial manter-se atualizado com as últimas regulamentações de imposto sobre vendas referentes a Software como Serviço (SaaS). Compreender as alíquotas de impostos específicas, os requisitos de declaração e as obrigações de manutenção de registros é essencial para garantir a conformidade e evitar penalidades. Neste guia, vamos nos aprofundar nos aspectos essenciais do imposto sobre vendas de SaaS no Cazaquistão, fornecendo conselhos acionáveis para as empresas navegarem neste cenário complexo de forma eficaz.

As empresas de SaaS no Cazaquistão estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre valor agregado (IVA) de 12%, que é a taxa padrão para a maioria dos bens e serviços. Este IVA aplica-se a todos os serviços de SaaS tributáveis vendidos a clientes dentro do país. É importante notar que não há taxas de IVA reduzidas aplicáveis ao SaaS no Cazaquistão, e nenhum bem ou serviço digital está isento de IVA.

Em termos de requisitos de conformidade, as empresas devem se registrar para o IVA se seu faturamento tributável anual exceder o limite estabelecido pelas autoridades fiscais. Uma vez registradas, as empresas são obrigadas a apresentar declarações de IVA trimestralmente e liquidar suas obrigações fiscais até o 25º dia do segundo mês após o final do período de relatório. Por exemplo, a declaração de IVA para o primeiro trimestre (janeiro a março) vence em 25 de maio. Além disso, as empresas são obrigadas a manter todos os registros relacionados ao IVA, incluindo faturas e recibos, por um período mínimo de cinco anos.

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Cazaquistão

O Cazaquistão adotou um sistema de IVA em 1992 para melhorar a arrecadação de receitas e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Comitê de Receitas do Estado

12.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Algumas zonas econômicas especiais podem ser beneficiadas com bens de alíquota zero

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital está isento no Cazaquistão

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

Antes de iniciar qualquer atividade tributável

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O processo de registro para provedores de serviços eletrônicos é simplificado. Requer apenas o envio de uma carta de confirmação pelo correio para a autoridade fiscal com os seguintes detalhes:

– O nome completo da empresa estrangeira;
– O número de registro fiscal (ou seu equivalente), se tal número existir no país onde a empresa está incorporada ou onde o não residente reside;
– Números de registro estadual (ou seu equivalente) no país de incorporação de um não residente ou no país de residência de um não residente;
– Informações bancárias das quais o imposto sobre valor agregado será pago ao conduzir comércio eletrônico em bens, fornecendo serviços em formato eletrônico para indivíduos;
– Detalhes postais (endereço de e-mail oficial, endereço do local no país de incorporação ou país de residência de um não residente).

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

– Livros eletrônicos, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos como uma cópia do Shopify ou acessados por meio de um serviço (como Amazon Prime). Em documentos fiscais, esses itens são categorizados como “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.
– Música que pode ser baixada ou transmitida, seja comprando um MP3 ou usando serviços de música.
– Software baseado na nuvem e produtos como serviço (como SaaS, PaaS, IaaS).
– Sites, serviços de hospedagem de sites e provedores de serviços de Internet.
– Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

O Código de Infrações Administrativas estipula multas administrativas por violações das leis tributárias, que incluem:

– Subdeclaração de impostos — uma penalidade que varia de 20% a 80% do valor subdeclarado;
– Negligenciar a retenção de impostos — uma penalidade entre 20% e 50% do imposto que não foi retido.
Os juros são cobrados sobre pagamentos de impostos atrasados a uma taxa equivalente a 1,25 vezes a taxa básica do Banco Nacional (atualmente em 9%) para cada dia de atraso.

Geralmente, uma pessoa é considerada culpada do crime de sonegação fiscal quando o imposto não pago ultrapassa 50.000 MCI (cerca de US$ 354.000 em 2021). A sonegação fiscal também abrange a falta de apresentação de declaração. O Código Penal permite que indivíduos que cometeram uma infração fiscal sejam absolvidos da responsabilidade criminal se pagarem voluntariamente os impostos e outros valores devidos ao orçamento e admitirem sua culpa.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 25º dia do segundo mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não especificado

Manutenção de registros

Os documentos contábeis devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos. Este período começa a partir do período fiscal seguinte àquele em que a obrigação tributária foi determinada com base nesses documentos.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Requisitos de Declaração e Pagamento para Imposto sobre Vendas de SaaS no Cazaquistão

A declaração e o pagamento em dia do imposto sobre vendas de SaaS são essenciais para que as empresas garantam a conformidade e evitem possíveis penalidades. As declarações de IVA devem ser enviadas eletronicamente por meio da plataforma E-Cabinet do Comitê Tributário. As empresas devem pagar suas obrigações de IVA até a data de vencimento mencionada acima para evitar encargos por atraso no pagamento. É altamente recomendável configurar mecanismos de pagamento automatizados para garantir o cumprimento pontual das obrigações fiscais.

Quando se trata de manutenção de registros, as empresas devem manter registros precisos e atualizados de todas as vendas de SaaS e transações relacionadas. Isso inclui faturas emitidas para clientes, ordens de compra, extratos bancários e qualquer outra documentação relevante. Manter registros adequados não apenas facilitará cálculos precisos de IVA, mas também permitirá que as empresas apoiem suas declarações fiscais com evidências em caso de auditoria. Consultar um consultor tributário profissional pode fornecer orientações valiosas sobre as melhores práticas de manutenção de registros e garantir a adesão aos regulamentos relevantes.

Suporte a várias moedas

Dicas Práticas para Gerenciar o Imposto sobre Vendas de SaaS no Cazaquistão

Como uma empresa de SaaS operando no Cazaquistão, adotar práticas eficientes de gerenciamento tributário pode agilizar a conformidade e economizar tempo e recursos valiosos. Implementar uma solução de software tributário automatizado pode reduzir significativamente os esforços manuais associados aos cálculos e declarações de IVA. Este software pode automatizar a geração de faturas de IVA, calcular as obrigações fiscais com precisão e transmitir as declarações fiscais eletronicamente às autoridades. Além disso, explorar o uso da fatura eletrônica pode simplificar ainda mais a conformidade fiscal, agilizando o processo de emissão e recebimento de faturas eletronicamente. Embora a fatura eletrônica não seja obrigatória no Cazaquistão, ela oferece vários benefícios, incluindo maior eficiência, redução de erros e tempos de processamento mais rápidos. Independentemente da abordagem escolhida, é crucial manter-se informado sobre quaisquer atualizações ou alterações nas regulamentações fiscais no Cazaquistão e buscar aconselhamento especializado quando necessário. Consultar um profissional tributário qualificado pode fornecer orientação personalizada sobre como gerenciar o imposto sobre vendas de SaaS de forma eficaz e mitigar riscos potenciais.

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