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IVA na Tailândia: uma visão geral abrangente para SaaS e produtos digitais

A Tailândia implementou o sistema de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) em 1992 para melhorar a sua infraestrutura fiscal e geração de receitas. O IVA aplica-se à maioria dos bens e serviços, incluindo Software-as-a-Service (SaaS), à taxa normal de 7%. Atualmente, não existe uma taxa reduzida de IVA na Tailândia. Os e-books, incluindo jornais eletrónicos, revistas e livros didáticos, estão isentos de IVA.

Tailândia

A Tailândia implementou um sistema de IVA em 1992 para modernizar a sua estrutura fiscal e aumentar a geração de receitas.

Link oficial do governo: Departamento de Receitas

7.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

E-books, incluindo jornais, revistas e livros didáticos em formato eletrônico

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

O formulário de registro de IVA deve ser preenchido e enviado online através do Sistema Simplificado de IVA para e-Service (SVE) no site do Departamento de Receita.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Aplicativos móveis
Programas de software
Imagens digitais, vídeos e dados financeiros
Música digital, filmes e jogos
Ensino à distância por meio de um meio pré-gravado, como cursos online
Gerenciamento eletrônico de dados, como fornecimento de site, hospedagem na web, manutenção automatizada e digital de programas
Fornecer ou dar suporte a uma presença comercial ou pessoal em uma rede eletrônica
Mecanismos de pesquisa, como serviços de mecanismo de pesquisa personalizados
Serviços de listagem para o direito de colocar bens ou serviços à venda em um mercado online ou casa de leilões
Serviços de streaming sob demanda onde não há interação com o provedor de conteúdo
Serviços de publicidade em plataformas de mídia intangíveis

Penalidades

Conduzir negócios sem registro de IVA incorre em uma multa de duas vezes o imposto devido para cada mês de não conformidade ou 1.000 Baht por mês, o que for maior. O atraso na apresentação das declarações de IVA resulta em uma multa de duas vezes o imposto devido para o respectivo mês fiscal. Além disso, apresentar uma declaração de imposto incorreta que afete o valor do imposto devido acarretará uma multa com base no valor do imposto afetado.

Limite de registro

THB 1.800.000 USD 52.300

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Entre o 1º e o 23º dia do próximo mês fiscal

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Por um mínimo de 5 anos, o seguinte deve ser mantido:

Faturas de vendas emitidas
Faturas de compra recebidas
Declarações de IVA apresentadas
Comprovante de pagamentos de IVA efetuados
Documentação aduaneira para bens importados
Registros contábeis que suportam cálculos de IVA

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Conformidade com o IVA para empresas na Tailândia: arquivamento, manutenção de registros e registro

As empresas na Tailândia são obrigadas a apresentar declarações de IVA mensalmente e enviar o pagamento entre o 1º e o 23º dia do período tributário subsequente. As empresas devem manter os registros necessários, incluindo faturas emitidas e recebidas, declarações de imposto de renda, pagamentos de IVA, documentação de importação para bens importados de fora da Tailândia e dados contábeis relevantes, por um mínimo de 5 anos para atender aos requisitos de auditoria. Embora o registro de IVA seja opcional para empresas que geram um faturamento abaixo de THB 1,8 milhões anualmente, as empresas que excedem esse limite ou que lidam com bens e serviços sujeitos a IVA são obrigadas a se registrar.

Dominando a conformidade com o IVA para operações contínuas

Para navegar nas vendas de SaaS e garantir a conformidade, é crucial se familiarizar com as políticas de IVA, taxas, isenções e procedimentos de registro. Envolver-se com um especialista em impostos nos estágios iniciais pode ser fundamental para o gerenciamento de conformidade contínua. Manter registros contábeis adequados, manter-se atualizado com as atualizações fiscais e empregar sistemas de fatura eletrônica, embora não seja obrigatório, pode agilizar os processos de preparação de impostos.

Qual é a alíquota do imposto sobre vendas (IVA) para produtos SaaS na Tailândia?

Atualmente, na Tailândia, a alíquota padrão de IVA aplicável à venda de bens e serviços digitais, incluindo produtos SaaS, é de 7%.
A Tailândia exige registro separado e declarações de devolução de IVA para empresas que vendem globalmente?

Não há requisitos de registro separados para vender fora da Tailândia. No entanto, é imperativo cumprir o procedimento padrão de declaração mensal de IVA com relação a todas as transações nacionais e internacionais.
Posso usufruir de benefícios fiscais se meu produto for comercializado e vendido principalmente para empresas?

De acordo com os requisitos atuais de IVA na Tailândia, não há benefícios fiscais explícitos disponíveis para empresas que oferecem seus produtos ou serviços exclusivamente para outras empresas.

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