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パナマにおけるSaaS売上税のナビゲート：企業向け総合ガイド

パナマは、2010年に付加価値税（VAT）システムを採用し、税務コンプライアンスを合理化し、歳入を増加させてきました。パナマでSoftware as a Service（SaaS）を提供する企業は、特定のVAT規制を遵守する必要があります。このガイドでは、パナマにおけるSaaS売上税の概要を説明し、企業がコンプライアンス要件を理解し、税務管理を最適化できるようにします。

パナマ

パナマは、税務コンプライアンスの改善と歳入の増加を目的として、2010年にVATシステムを採用しました。

政府機関の公式リンク： Dirección General de Ingresos

7.00%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

軽減税率の対象となる製品カテゴリ

減税対象となる特定のデジタル商品またはサービスはありません

非課税となる製品カテゴリ

顧客に直接販売する非居住者企業は、VAT（ITBMS - Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios）の免除対象となります

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

いいえ

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高に関係なく登録が必要です

オンライン登録が可能

はい

現地代理人必須

いいえ

登録手続き

パナマでVAT納税者になるためには、企業は歳入総局（DGI）に登録する必要があります。これはオンラインまたは直接行うことができます。登録プロセスの一環として、企業はRUC（Registro Único de Contribuyentes）として知られるパナマの全国税務登録番号を申請する必要があります。登録のために提出されるすべての書類はスペイン語である必要があることに注意することが重要です。

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

電子書籍、オーディオブック、その他のデジタル出版物
音楽のダウンロードおよびストリーミングサービス
映画、テレビ番組、その他のビデオコンテンツ（ダウンロードまたはストリーミング）
ゲームとアプリ内購入
オンラインコースと教材
デジタルアート、写真、その他のビジュアルコンテンツ
ダウンロード可能なソフトウェアとアプリケーション
Software as a Service (SaaS)
クラウドベースのストレージおよびその他のクラウドサービス
Webホスティングとドメイン登録
オンライン広告およびマーケティングサービス
オンラインマーケットプレイスとプラットフォーム
ソーシャルメディアプラットフォームとコミュニケーションツール
オンラインゲームおよびギャンブルサービス
オンライン相談および専門サービス
デジタルサブスクリプションおよび会員
オンラインチケットおよび予約サービス

罰則

提出および支払いの遅延：VAT申告書の提出または支払いが遅れた場合、10パナマバルボア（約9ユーロ）の罰金が科せられます。
度重なる違反：提出または支払いが繰り返し遅れた場合、500パナマバルボアから5,000パナマバルボア（約470ユーロから4,700ユーロ）の罰金が科せられる可能性があります。
詐欺：VAT詐欺を犯した場合、未納税額の5倍から10倍の多額の罰金と、1か月から1年の懲役刑が科せられる可能性があります。状況によっては、さらに厳しい罰則が適用される可能性があります。

登録のしきい値

しきい値はなく、非居住者企業はVAT登録が必要です。

提出間隔

毎月

提出期限

翌月の15日までに

電子請求書の要件

必須ではありません

記録保持

記録は少なくとも5年間保管する必要があります

パナマのVAT税率と免税

パナマの標準VAT税率は7％です。注目すべきは、顧客に直接販売する非居住者企業は、VAT（ITBMS – Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios）が免除されることです。

パナマにおけるVATの申告、記録保持、および電子請求

VATの申告は毎月行う必要があり、支払いは翌月の15日までに支払う必要があります。企業は少なくとも5年間記録を保持する必要があります。電子請求は必須ではありませんが、効率的な記録保持とコンプライアンスのために強く推奨されます。

パナマの企業にとってSaaSの売上税の基本は何ですか？

パナマのSaaSの標準VAT税率は7％です。顧客に直接販売する非居住者企業はVATが免除されます。企業はVATの申告を毎月行う必要があり、支払いは翌月の15日までに支払う必要があります。記録は少なくとも5年間保管する必要があります。電子請求は必須ではありませんが、強く推奨されます。
SaaS企業は、地域ごとに異なる売上税規制にどのように準拠すればよいですか？

複数の地域で事業を展開するSaaS企業は、各地域の具体的なVAT規制を調査し、理解する必要があります。コンプライアンスを確保し、ペナルティを回避するには、各地域の税務専門家に相談することが不可欠です。さらに、自動化された税務ソフトウェアを利用すると、さまざまな地域のコンプライアンスを管理するのに役立ちます。
顧客の所在地は、パナマでのSaaS売上税の義務にどのように影響しますか？

お客様の所在地によって、SaaSサービスがパナマでVATの対象となるかどうかが決まります。顧客がパナマにいる場合は、企業が免除されない限り、VATが適用されます。顧客がパナマ国外にいる場合、VATは課金されません。

準備はよろしいですか？

私たちは、かつてお客様と同じ立場でした。18年間の経験を共有し、お客様のグローバルな夢を実現させましょう。

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