지역별 세율 뉴멕시코

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

뉴멕시코주의 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

뉴멕시코주의 사업주는 특히 SaaS(서비스형 소프트웨어) 제품에 대한 판매세 규정을 파악하는 것이 중요합니다. 이 가이드는 뉴멕시코주의 SaaS 판매세의 뉘앙스를 자세히 살펴보고 규정 준수를 탐색하고 세금 전략을 최적화하는 데 도움이 되는 실행 가능한 통찰력을 제공합니다.

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뉴멕시코

뉴멕시코주의 소득세율은 1.7%에서 5.9%이며 경제 발전을 더 잘 지원하기 위한 세제 개혁에 대한 논의가 진행 중입니다.

공식 정부 링크: 뉴멕시코주 세무 및 세입 부서

5.125%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출이 100,000달러에 도달하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

뉴멕시코주 조세 세입국에 등록하여 총수입세에 대한 CRS 식별 번호를 발급받으세요.
뉴멕시코주에서 발생한 소득이 있는 경우 CIT-110 양식(뉴멕시코주 법인 소득 및 프랜차이즈 세금 보고서)을 제출하세요.
필요한 경우 뉴멕시코주 등록 대리인을 선임하세요.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 제품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 반기별

신고 마감일

매월 25일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

지역별 세율 범위

0.125% – 7.75%

가이드: 뉴멕시코 SaaS VAT

1단계 기준점

기업은 물리적 또는 경제적 연결점이 있는 경우 뉴멕시코에서 판매세를 징수해야 합니다.

물리적 연결(Physical nexus)은 기업이 해당 주(state) 내에 물리적인 존재나 활동을 가지고 있음을 의미하며, 경제적 연결(economic nexus)은 기업이 총 매출 또는 거래 건수에 대한 주의 경제적 기준을 충족했음을 의미합니다.

 

뉴멕시코주는 주 내에서 사업을 하는 판매자에게 총매출세(GRT)를 부과합니다. 주 외 판매자의 경우, 직전 역년(calendar year)에 뉴멕시코주에서 발생한 과세 대상 총매출(taxable gross receipts)이 $100,000 이상인 경우 원격 판매(remote sales)는 뉴멕시코주를 원천으로 합니다. 이 기준을 충족한다는 것은 "사업 활동에 참여"하는 것으로 간주되며 등록해야 함을 의미합니다. (임계값 단위는 주 통화가 USD이므로 대략 USD임)

2단계 사업자 등록

New Mexico Taxation and Revenue Department에 Business Tax Registration (Form ACD-31015)을(를) 통하거나 Taxpayer Access Point (TAP)를 통해 온라인으로 등록하십시오. 등록 시 총수익세 계좌에 대한 Business Tax Identification Number가 발급됩니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 후 GRT 보고에 사용되는 뉴멕시코 사업자 세금 식별 번호(주 세금 ID)를 받게 됩니다. 국세청(IRS)의 연방 FEIN(고용주 식별 번호)도 일반적으로 사업 세금 계정에 필요합니다.

1단계 표준 세율

뉴멕시코의 총 매출세는 주 전체 기본 세율(약 5.125%)에 지역 선택 세율이 더해지며, 관할 구역에 따라 다릅니다.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

표준 세율을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세액 = 총 매출액 × 결합 GRT 세율%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

미국 주 GRT(총매출세)는 VAT/GST와 같은 역과세 메커니즘을 사용하지 않습니다. 사업 활동(Nexus)에 관여하는 경우, 구매자 유형과 관계없이 납세 의무는 판매자에게 있습니다.

1단계 B2C 판매

판매자가 뉴멕시코에서 사업 활동(Nexus 충족)에 관여하는 경우, 뉴멕시코 고객으로부터 발생하는 SaaS 및 디지털 서비스 수익에 총매출세가 적용되며, 세금은 일반적으로 고객에게 전가되거나 가격에 포함됩니다.

2단계 B2B 판매

기업 구매자에게도 동일한 처리 방식이 적용됩니다: 판매자가 사업적 연관(nexus)을 가지고 있고 서비스 수익이 NM에서 발생하면 총 수입세(gross receipts tax)가 부과됩니다; 사업체에 대한 별도의 역청구는 없습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

뉴멕시코는 GRT에 대해 고유한 '판매세 송장' 형식을 규정하지 않지만, SaaS에 대한 규정 준수 청구서에는 일반적으로 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 법적 이름 및 NM 사업자 세금 ID;
  • 송장 발행일 및 고유 번호;
  • 고객 이름 및 주소;
  • 서비스 설명 (예: SaaS 구독);
  • 총 수입 금액;
  • 적용된 통합 GRT 세율;
  • 세액이 전가되는 경우 별도 명시; 통화.

뉴멕시코는 세금이 요금에 포함된 경우 별도 명시를 요구합니다.

1단계 신고 주기

뉴멕시코는 등록 시 GRT 납세 의무 수준에 따라 신고 빈도(월별, 분기별, 반기별 등)를 지정합니다.

 

2단계 신고 마감일

신고서(예: Form TRD-41413)는 일반적으로 보고 기간(월별/분기별) 다음 달 25일까지 제출해야 하지만, 배정된 일정을 확인하십시오.

단계: 3 제출

GRT는 Taxpayer Access Point (TAP) 포털을 통해 신고하고 납부해야 합니다. 전자 신고 및 전자 납부는 강력히 권장되며, 특정 신고자의 경우 의무화될 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

감사 시 세금 신고를 입증할 수 있도록 총수입, 면제/공제, 송장 및 세금 보고서 기록을 최소 4년간 보관하십시오. New Mexico TRD 출판물은 증빙 자료 보관을 권장합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

뉴멕시코의 VAT 등록 및 재정 대리 절차는 복잡하고 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요에 따른 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

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FAQ

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