지역별 세율 오하이오

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오하이오주 SaaS VAT: 완벽 가이드

오하이오주에서 SaaS(Software as a Service)를 판매하는 기업은 해당 매출에 주정부의 5.8% 판매세가 부과된다는 점을 인지해야 합니다. 이는 B2C(기업-소비자) 및 B2B(기업 간) 거래 모두에 적용됩니다. 특히 오하이오주는 현재 SaaS에 특화된 형태의 부가가치세(VAT)를 부과하지 않습니다. 그럼에도 불구하고, SaaS 제품의 전자적 전송에는 5.75%의 일반 판매세가 적용됩니다.

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오하이오

오하이오주의 소득세율은 경제 성장을 촉진하기 위한 광범위한 세제 개혁의 일환으로 2024년 1월 1일부터 3.5%로 인하되었습니다.

공식 정부 링크: 오하이오주 세무부

5.75%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

개인 용도로 면제

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출 100,000달러 또는 거래 200건을 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

등록 절차

오하이오주 세무부에 등록하여 판매세에 대한 판매자 라이선스를 받으십시오.
오하이오주 소득이 있는 경우 FT-1120 양식(오하이오주 법인세 신고서)을 제출하십시오.
필요한 경우 오하이오주 등록 대리인을 지정하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 제품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00 또는 200건의 거래

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 23일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 4년

지역별 세율 범위

0% – 3%

실용 가이드: 오하이오 SaaS VAT

1단계 기준점

오하이오에서 판매세를 징수하려면 물리적 넥서스 또는 경제적 넥서스 중 하나를 보유해야 합니다. 물리적 넥서스가 있는 기업은 해당 주에 실질적인 존재 또는 활동을 가집니다. 경제적 넥서스가 있는 기업 또는 원격 판매자는 해당 주의 총 수익 또는 거래 건수에 대한 경제적 기준을 충족합니다.

 

오하이오는 VAT/GST 시스템을 운영하지 않으며, Sales & Use Tax를 사용합니다. 원격 판매자는 현재 또는 이전 연도에 오하이오로 배송된 총 매출액이 USD $100,000를 초과하거나 200건 이상의 개별 거래가 있는 경우 등록해야 합니다. 두 가지 기준 중 하나라도 충족되면 등록은 필수입니다.

2단계 사업자 등록

과세 판매를 시작하기 전에 **OH TAX eServices / MyTax Ohio portal**을 통해 Ohio Department of Taxation에 Sales & Use Tax 판매자 라이선스를 등록하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 후, 해당 사업체는 Ohio Department of Taxation에서 발급한 Ohio Vendor’s License / Sales Tax Account Number를 수령합니다. 등록을 완료하려면 IRS로부터 발급받은 Federal Employer Identification Number (FEIN)가 필요합니다.

1단계 표준 세율

Ohio 주 기본 판매세율 = 5.75%, 여기에 카운티/지역 세율이 추가됩니다. 총 세율은 목적지에 따라 일반적으로 5.75%~8.75% 범위입니다.

2단계 세율 계산식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 × 통합 세율 %

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Ohio는 역지불 방식을 사용하지 않습니다. SaaS/디지털 서비스가 과세 대상이고 연결점(nexus)이 존재하는 경우, 구매자가 기업이든 소비자든 관계없이 판매자가 세금을 징수해야 합니다.

1단계 B2C 판매

Ohio에서 SaaS는 기업용으로 사용 시 과세 대상이며, 개인용으로 사용 시 비과세 대상입니다.

2단계 B2B 판매

B2B SaaS 거래는 B2C와 동일하게 과세됩니다. 역지불은 없습니다. 세금은 구매자가 유효한 법적 면세 증명서를 제공하는 경우에만 부과되지 않습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

오하이오주는 VAT(부가가치세) 방식의 인보이스를 의무화하지 않지만, 기록은 세금 보고를 뒷받침해야 합니다. 규정을 준수하는 인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다.

  • 공급업체의 법적 이름;
  • 오하이오주 판매자 라이선스 번호;
  • 송장 날짜;
  • 순차적 송장 번호;
  • 구매자의 이름/주소;
  • SaaS 또는 디지털 서비스에 대한 설명;
  • 과세 대상 금액;
  • 세율;
  • 세금 금액;
  • 총 청구 금액;
  • 통화;
  • 면제 참조 (해당하는 경우).

1단계 신고 주기

신고 빈도(월별, 분기별 또는 연간)는 납세자의 세금 책임 및 신고 기록에 따라 오하이오주에서 결정합니다. 납부할 세금이 없더라도 신고는 필수입니다.

2단계 신고 마감일

대부분의 신고서는 보고 기간 다음 달 23일까지입니다. 연간 신고 기한은 다를 수 있습니다.

단계: 3 제출

모든 판매세 신고서를 제출하고 **Ohio Business Gateway (OHTax eServices)를 통해 전자적으로** 납부금을 송금하십시오.

단계: 4 기록 유지

판매세 기록, 송장, 면제 증명서, 세금 신고서 및 연결 분석 자료를 최소 4년 동안 보관하십시오 (오하이오 감사관은 증빙 서류를 요구할 수 있습니다).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

오하이오주의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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FAQ

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