Belastingtarief per regio Georgië

Selecteer regio

Georgië heeft in 2000 een btw-stelsel (belasting over de toegevoegde waarde) ingevoerd om de belastingadministratie te moderniseren en de belastinginning te verbeteren. Dit stelsel is van toepassing op alle goederen en diensten die in het land worden verkocht, inclusief SaaS-producten. Het standaard btw-tarief in Georgië is 18%, waardoor het voor bedrijven van cruciaal belang is om hun nalevingsverplichtingen te begrijpen om boetes te voorkomen. Hoewel Georgië geen specifieke vrijstellingen kent voor digitale goederen en diensten, kunnen sommige specifieke categorieën producten of diensten onderworpen zijn aan een verlaagd btw-tarief van 0,0%.

Georgië

Georgia implemented a VAT system in 2000 to modernize its tax administration and improve revenue collection.

Officiële overheidslink: Revenue Service

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

0.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Digital services are generally subjected to the standard VAT rate of 18%. There are currently no specific reduced rates for digital goods and services.

Vrijgestelde productcategorieën

Georgia does not have any specific exemptions for digital goods and services.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

A non-resident company must register when providing taxable supplies in Georgia.

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

In order to register, it is necessary to complete a specific form called “Registration form of a foreign taxpayer” available on the Georgian Revenue Service’s website.

The form requires certain details about your company, such as:

– Het land waar het bedrijf is geregistreerd voor belastingdoeleinden;
– De code en beschrijving van de activiteiten van het bedrijf;
– Het belastingidentificatienummer van het land waar het bedrijf is gevestigd.

Zodra u dit formulier heeft ingevuld en ingediend, zal de Georgische Belastingdienst instructies geven aan geregistreerde digitale bedrijven over hoe verder te gaan met de indiening van btw-aangiften.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Online diensten zoals website- en webpagina-hosting, onderhoud op afstand van programma's, systeembeheer en datawarehousing. Het omvat ook de levering van on-demand schijfruimte, softwaredownloads en -updates, banner ad blockers, stuurprogramma's en geautomatiseerde installaties van filters en firewalls. Daarnaast omvat het toegang tot of het downloaden van bureaubladthema's, afbeeldingen, screensavers, gedigitaliseerde boeken, online publicaties, kranten, tijdschriften, weblogs en websitestatistieken. Andere diensten zijn online nieuws, verkeers- en weerberichten, realtime financiële gegevens, advertentieruimte, zoekmachines, muziek, jingles, beltonen, films, games, geautomatiseerde online games en streaming radio- of tv-programma's op aanvraag.

Boetes

Als u de deadline die is vastgesteld door de belastingwetten van Georgië voor het indienen van uw belastingaangifte of belastingberekening niet haalt, worden er boetes opgelegd. Dit is hoe het werkt:

Als u tot 2 maanden te laat bent, krijgt u een boete van 5% van de verschuldigde belasting op basis van uw aangifte. De totale boete voor de gehele vertragingsperiode mag echter niet meer bedragen dan 30% van de verschuldigde belasting.
Als u meer dan 2 maanden te laat bent, wordt de boete verhoogd tot 10% van de verschuldigde belasting op basis van uw aangifte of belastingberekening.
Als uit uw belastingaangifte of belastingberekening blijkt dat u geen belasting verschuldigd bent (nul), wordt er geen boete opgelegd op grond van deze regel.

Registratiedrempel

Geen drempelwaarde gespecificeerd

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

De 15e dag van de maand volgend op de rapportageperiode.

Vereisten voor e-facturatie

Niet gespecificeerd

Bewaarplicht

Maintain your accounting records for a period of three years following the end of the year in which the service was provided. This is necessary to verify the correctness of your tax liability.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Businesses operating in Georgia are required to file VAT returns monthly and submit payment by the 15th day of the following month. Maintaining accurate accounting records for at least three years after the end of the year in which the service was provided is essential to ensure compliance and verify tax liability. While e-invoicing is not explicitly mandated by Georgian legislation, adopting this practice can streamline your record-keeping and data management processes. To navigate the complexities of SaaS VAT compliance in Georgia, it is highly recommended to consult with a tax professional. They can provide expert guidance on your specific situation and ensure your business meets all regulatory requirements.

A crucial factor influencing your SaaS VAT obligations in Georgia is the location of your customers. If you provide services to customers within Georgia, you are generally required to charge the standard VAT rate of 18%. However, if your customers are located outside of Georgia but within the European Union (EU), you may need to consider the reverse charge mechanism. In this scenario, your customer is responsible for accounting for VAT and paying it directly to the tax authorities in their country. Staying informed about the latest VAT regulations and adapting your approach based on customer location is vital to ensuring compliant and efficient business operations in Georgia.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert