Belastingtarief per regio Panama

Selecteer regio

Navigeren door de SaaS-btw in Panama: een uitgebreide gids voor bedrijven

Panama, dat in 2010 een btw-stelsel (Value Added Tax, VAT) heeft ingevoerd, heeft de naleving van de belastingwetgeving gestroomlijnd en de overheidsinkomsten verhoogd. Bedrijven die Software as a Service (SaaS) aanbieden in Panama moeten zich houden aan specifieke btw-regels. Deze gids biedt een gedetailleerd overzicht van de SaaS-omzetbelasting in Panama en helpt bedrijven bij het navigeren door de nalevingsvereisten en het optimaliseren van het belastingbeheer.

Panama

Panama heeft in 2010 een btw-stelsel ingevoerd om de naleving van de belastingwetgeving te verbeteren en de overheidsinkomsten te verhogen.

Officiële overheidslink: Dirección General de Ingresos

7.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten met verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Niet-ingezeten bedrijven die rechtstreeks aan klanten verkopen, zijn vrijgesteld van btw (ITBMS – Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios)

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Registratie is verplicht, ongeacht de omzet.

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Om btw-plichtig te worden in Panama, moeten bedrijven zich registreren bij de General Directorate of Revenue (DGI). Dit kan zowel online als persoonlijk. Als onderdeel van het registratieproces moeten bedrijven een nationaal Panamees belastingregistratienummer aanvragen, bekend als de RUC (Registro Único de Contribuyentes). Het is belangrijk op te merken dat alle documenten die voor registratie worden ingediend in het Spaans moeten zijn.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, audioboeken en andere digitale publicaties
Muziekdownloads en streamingdiensten
Films, tv-programma's en andere videocontent (downloads of streaming)
Games en in-app aankopen
Online cursussen en educatief materiaal
Digitale kunst, foto's en andere visuele content
Downloadbare software en applicaties
Software as a Service (SaaS)
Cloudopslag en andere clouddiensten
Webhosting en domeinregistratie
Online advertentie- en marketingdiensten
Online marktplaatsen en platforms
Social media platforms en communicatietools
Online gaming- en gokdiensten
Online consulten en professionele diensten
Digitale abonnementen en lidmaatschappen
Online ticketing- en boekingsdiensten

Boetes

Te late indienen en betalen: Er wordt een boete van PAB 10 (ongeveer EUR 9) opgelegd voor het te laat indienen of te laat betalen van btw-aangiften.
Herhaalde overtredingen: Als u herhaaldelijk te laat bent met uw aangifte of betalingen, kunnen boetes worden opgelegd van PAB 500 tot PAB 5.000 (ongeveer EUR 470 tot EUR 4.700).
Fraude: Het plegen van btw-fraude kan leiden tot een hoge boete van vijf tot tien keer het bedrag van de verschuldigde belasting, plus een gevangenisstraf van een maand tot een jaar. Onder bepaalde omstandigheden kunnen zelfs nog zwaardere straffen worden opgelegd.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 15e dag van de volgende maand

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

Bewaar administratie gedurende minimaal 5 jaar

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Btw-tarieven en vrijstellingen in Panama

Het standaard btw-tarief in Panama bedraagt 7%. Het is belangrijk op te merken dat niet-ingezeten bedrijven die rechtstreeks aan klanten verkopen, zijn vrijgesteld van btw (ITBMS - Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios).

Btw-aangifte, administratie en e-facturering in Panama

Btw-aangiften moeten maandelijks worden ingediend, met betalingen die verschuldigd zijn op de 15e dag van de volgende maand. Bedrijven zijn verplicht om administratie minimaal 5 jaar te bewaren. Hoewel e-facturering niet verplicht is, wordt het ten zeerste aanbevolen voor een efficiënte administratie en compliance.

Wat zijn de basisprincipes van btw op SaaS voor bedrijven in Panama?

Het standaard btw-tarief voor SaaS in Panama is 7%. Niet-ingezeten bedrijven die rechtstreeks aan klanten verkopen, zijn vrijgesteld van btw. Bedrijven moeten maandelijks btw-aangifte doen, waarbij betalingen verschuldigd zijn op de 15e van de volgende maand. Gegevens moeten minimaal 5 jaar worden bewaard. E-facturatie is niet verplicht, maar wordt sterk aanbevolen.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven voldoen aan de btw-regelgeving in verschillende regio's?

SaaS-bedrijven die in meerdere regio's actief zijn, moeten de specifieke btw-regels van elk rechtsgebied onderzoeken en begrijpen. Overleg met belastingprofessionals in elke regio is essentieel om naleving te garanderen en boetes te voorkomen. Bovendien kan het gebruik van geautomatiseerde belastingsoftware helpen bij het beheren van compliance in verschillende rechtsgebieden.
Welke invloed heeft de locatie van de klant op de btw-verplichtingen voor SaaS in Panama?

De locatie van de klant bepaalt of uw SaaS-aanbod onderworpen is aan btw in Panama. Als de klant zich in Panama bevindt, is btw van toepassing, tenzij het bedrijf is vrijgesteld. Als de klant zich buiten Panama bevindt, wordt er geen btw in rekening gebracht.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert