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테네시주 SaaS 판매세: 종합 가이드

테네시주에서는 SaaS와 같은 디지털 서비스를 포함한 모든 비즈니스에 판매세가 부과됩니다. 주에서 운영되는 SaaS 제공업체는 관련 규칙 및 규정을 이해하는 것이 중요합니다. 본 가이드에서는 규정 준수 요forderungen을 충족하는 데 도움이 되는 필수 세부 정보를 포함하여 테네시주의 SaaS 판매세에 대한 포괄적인 개요를 제공합니다.

테네시주는 SaaS를 포함한 대부분의 상품 및 서비스에 적용되는 7%의 판매세율을 가지고 있습니다. 현재 테네시주의 판매세법에는 SaaS에 대한 특정 면제 조항이 없지만, 고객의 위치와 제공하는 SaaS 서비스의 유형을 이해하는 것이 중요합니다. 고객이 유효한 재판매 증명서를 제공하는 경우 B2B 거래는 판매세가 면제될 수 있습니다.

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테네시

테네시주는 주 소득세가 없기 때문에 유 favorable한 세금 환경을 찾는 신규 주민과 기업을 계속해서 유치하고 있습니다. 

공식 정부 링크: 수익

7.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

테네시주 세무국에 등록하여 판매세 및 사용세 증명서를 발급받으세요.
테네시주 소득이 있는 경우 양식 FAE 174(테네시주 법인세 및 소비세 신고서)를 제출하세요.
필요한 경우 테네시주에 등록된 대리인을 지정하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 제품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

3년

방법 가이드: 테네시 SaaS VAT

1단계 기준점

기업과 원격 판매자는 물리적 또는 경제적 넥서스가 있는 경우 판매세를 징수하여 주에 납부해야 합니다.

물리적 넥서스가 있는 기업은 테네시 주에 실질적인 존재 또는 활동을 하며, 경제적 넥서스가 있는 원격 판매자 또는 기업은 총 수익 또는 총 판매 거래 수에 대한 테네시 주의 경제적 기준을 충족했습니다.

 

테네시주는 넥서스(현재 또는 이전 12개월 기간 동안 테네시주 고객에게 100,000달러 이상의 판매가 발생한 경우 경제적 넥서스)가 있는 경우 SaaS 및 디지털 제품에 판매세 및 사용세를 부과합니다. 넥서스 요건을 충족하면 등록이 필수입니다.

 

2단계 사업자 등록

판매세 및 사용세 계정을 얻으려면 TNTAP 전자 서비스를 통해 테네시주 재무부에 등록하십시오.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록 시 테네시주 재무부로부터 판매세 허가증/계정 번호를 받게 됩니다.

1단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

주 판매세는 7%이며, 추가적으로 해당되는 지방 선택세(최대 약 2.75%까지)가 부과됩니다. SaaS는 원격으로 접근하는 사전 작성된 소프트웨어로서 과세 대상입니다.

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순매출액 × (주세율 + 지방세율)

단계: 3 역외 과세 (B2B)

미국에는 역과세 제도가 존재하지 않습니다. 모든 판매세 준수는 목적지 기반 판매세 규정을 따르며, 구매자는 TN 판매세에 대해 자가 평가하지 않습니다.

1단계 B2C 판매

TN 주소로 제공되는 과세 대상 SaaS 판매에 대해서는 최종 소비자로부터 테네시 판매세를 징수해야 합니다.

2단계 B2B 판매

판매세는 유사하게 적용됩니다. 사업 고객이 유효한 재판매 증명서를 제공하는 경우, 판매는 면세될 수 있습니다. 역청구는 없으며, 면세 서류가 제공되지 않는 한 판매자가 징수합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

송장에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

– 판매자 이름 & 주소
– 판매세 계좌 번호
– 송장 날짜 & 일련번호
– 구매자 이름 & 주소
– 판매된 SaaS/디지털 제품 설명
– 청구된 총액 및 징수된 세금
– 부과된 세율 (주 + 지방) (TN 규정에 따른 표준 관행)

1단계 신고 주기

간격은 매출액을 기준으로 부서에서 할당하며, 월별, 분기별 또는 연간일 수 있습니다.

2단계 신고 마감일

세금은 일반적으로 보고 기간 종료 후 다음 달 20일에 신고되며, 연간 신고는 1월 20일까지입니다.

 

단계: 3 제출

TNTAP (Tennessee Taxpayer Access Point) 전자 서비스를 통해 신고하며, 결제는 온라인 또는 승인된 방법을 통해 할 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

송장, 면세 증명서, 세금 신고 자료를 최소 3~7년간 보관해야 합니다 (판매/사용세 감사 및 일반 지침에 따른 업계 관행).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

테네시의 VAT 등록 및 세무 대리인 선임은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 세무 대리를 포함한 이러한 복잡한 문제들을 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

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FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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