Belastingtarief per regio Filipijnen

Selecteer regio

BTW op SaaS in de Filipijnen: een complete gids

Bedrijven die actief zijn in de Filipijnen zijn onderworpen aan een belasting over de toegevoegde waarde (BTW) op de levering van SaaS-diensten. Dit geldt zowel voor lokale als buitenlandse bedrijven met klanten in de Filipijnen. Het standaard BTW-tarief is 12%. Onderwijsdiensten, zoals online cursussen en seminars aangeboden door geaccrediteerde instellingen, zijn vrijgesteld van BTW.

Filipijnen

De Filipijnen introduceerden in 1988 een BTW-systeem om het belastingstelsel te moderniseren en de naleving te verbeteren.

Officiële overheidslink: Bureau of Internal Revenue

12.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen enkele digitale dienst of goed heeft een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Onderwijsdiensten: Online cursussen, seminars en trainingen aangeboden door geaccrediteerde particuliere of overheidsopleidingsinstituten zijn vrijgesteld van BTW.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Zodra de drempelwaarde is overschreden

Online registratie mogelijk

Nee

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Om zich in de Filipijnen te registreren voor de BTW, moeten particulieren of bedrijven een specifiek formulier (Form No. 0605) invullen voor elk van hun bedrijfslocaties. Er is ook een registratiekost van 500 peso (ongeveer 30 USD) om het proces af te ronden.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Softwarelicenties, updates en add-ons (inclusief websitebeveiligingstools)
Mobiele apps, videogames en online games
Webgebaseerde presentaties en seminars (webcasts/webinars)
Digitale content zoals muziek, documenten, afbeeldingen en tekst
Online advertentieplatforms
Online marktplaatsen en vergelijkingssites
Zoekmachine diensten
Social media platforms
Dataopslag en websitehosting (inclusief cloudopslag en delen van bestanden)
Internetgebaseerde communicatiediensten
Online publicaties en tijdschriftabonnementen
Betaalverwerkingsdiensten

Boetes

Te laat of niet indienen van btw-aangiften:

Een boete van 25% van de verschuldigde btw voor elke maand vertraging.
Een schikking variërend van PHP 1.000 tot PHP 25.000.
In ernstige gevallen kan een gevangenisstraf van maximaal 10 jaar worden opgelegd.
Te late of niet-betaling van btw:

Een boete van 12% per jaar over het onbetaalde btw-bedrag.
Een schikking variërend van PHP 1.000 tot PHP 25.000.
Een gevangenisstraf van maximaal 6 jaar in geval van opzettelijke verwaarlozing of weigering tot betaling.
Het niet of onjuist uitreiken van facturen:

Een boete van minimaal PHP 1.000 en maximaal PHP 50.000.
Intrekking van de bevoegdheid van de belastingplichtige om kwitanties of facturen af te drukken.
Te lage opgave van belastbare omzet of te hoge inputbelasting:

Een boete van 50% van de verschuldigde belasting.
Een schikking variërend van PHP 1.000 tot PHP 25.000.

Registratiedrempel

PHP 3 miljoen USD 52.300

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

Uiterlijk de 25e dag na het einde van het kwartaal

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

De volgende documenten moeten 10 jaar bewaard worden:

Verkoopfacturen, kwitanties, kassabonnen en andere documenten waaruit verkopen blijken
Inkoopfacturen, kwitanties en andere documenten waaruit aankopen blijken
Import- en exportdocumentatie
Grootboek
Hulpboeken
Kassabonnen
Journaalposten
Bankafschriften en stortingsbewijzen
Andere relevante boekhoudkundige gegevens
Kopieën van ingediende btw-aangiften (BIR-formulier 2550M of 2550Q)
Bewijs van betaling van btw
Alle andere documenten die relevant kunnen zijn voor btw-doeleinden, zoals contracten, overeenkomsten en correspondentie met het Bureau of Internal Revenue (BIR)

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Registratie, Aangiften en Bewaarplicht

Om te voldoen aan de btw-regelgeving, moeten bedrijven zich registreren bij het Bureau of Internal Revenue (BIR) en een Taxpayer Identification Number (TIN) verkrijgen. Ze moeten ook elk kwartaal btw-aangiften indienen (BIR-formulier 2550M of 2550Q) en de geïnde btw betalen vóór de 25e dag na het einde van het kwartaal. Bedrijven zijn verplicht om gedetailleerde administratie bij te houden, inclusief facturen, ontvangstbewijzen en inkooporders, gedurende ten minste 10 jaar.

Belangrijkste inzichten en beste praktijken

Om btw efficiënt te beheren, wordt het SaaS-bedrijven aanbevolen om een geautomatiseerde belastingoplossing te implementeren die integreert met hun bestaande boekhoudsysteem. Dit kan helpen bij het automatiseren van btw-berekeningen, -aangiften en -betalingen, waardoor de administratieve lasten worden verminderd en compliance wordt gegarandeerd. Het raadplegen van een belastingprofessional kan ook waardevol advies opleveren bij het navigeren door het complexe btw-landschap en het waarborgen van compliance op een kosteneffectieve manier.

Wat zijn de basiselementen van SaaS-btw in de Filipijnen?

De basiselementen van SaaS-btw in de Filipijnen zijn onder andere: standaard btw-tarief van 12%, vrijstelling voor onderwijsdiensten geleverd door erkende instellingen, kwartaalfrequentie voor aangifte en betaaltermijn vóór de 25e dag na het einde van het kwartaal. Bedrijven moeten ook gedetailleerde administratie gedurende 10 jaar bewaren.
Hoe kunnen SaaS-bedrijven in meerdere rechtsgebieden voldoen aan de btw-regelgeving?

Om te voldoen aan de btw-regelgeving in meerdere rechtsgebieden, moeten SaaS-bedrijven overwegen om een gecentraliseerde btw-engine te implementeren of samen te werken met een aanbieder van btw-automatisering. Dit kan het proces van het berekenen, indienen en betalen van belastingen in verschillende regio's stroomlijnen, waardoor het risico op fouten en boetes wordt verkleind.
Heeft de locatie van de klant invloed op de btw-verplichtingen voor SaaS-verkopen in de Filipijnen?

Ja, de locatie van de klant heeft invloed op de btw-verplichtingen voor SaaS-verkopen in de Filipijnen. Als de klant zich in de Filipijnen bevindt, is het btw-tarief van 12% van toepassing op de geleverde SaaS-diensten, ongeacht de locatie van het bedrijf. Als de klant zich echter buiten de Filipijnen bevindt, is de btw niet van toepassing.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert