Stawka podatku według regionu Delaware

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zaleta Delaware dla SaaS: Brak podatku od sprzedaży, Centrum Przyjazne Biznesowi

Delaware wyróżnia się korzystnym podejściem do opodatkowania przedsiębiorstw, szczególnie w obszarze SaaS. W przeciwieństwie do wielu innych stanów, Delaware może pochwalić się całkowitym brakiem podatku od sprzedaży, co daje znaczące korzyści finansowe firmom SaaS. Brak podatku od sprzedaży dotyczy zarówno towarów fizycznych, jak i cyfrowych, w tym ofert SaaS. Polityka ta, w połączeniu z ogólnie przyjaznym dla biznesu środowiskiem stanowym, sprawia, że Delaware jest atrakcyjnym miejscem dla firm SaaS, które chcą zminimalizować swoje obciążenia podatkowe.

Obraz mozaikowy

Delaware

Delaware utrzymuje progresywny system podatku dochodowego bez ostatnich zmian, nadal przyciągając firmy korzystną strukturą podatku od osób prawnych.

Oficjalny link rządowy: Delaware Division of Revenue

0.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Brak stanowego podatku od sprzedaży; numer identyfikacji podatkowej może być wymagany do innych celów

Kiedy należy się zarejestrować

Brak podatku stanowego od sprzedaży; rejestracja nie jest wymagana.

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Nie jest wymagana rejestracja do podatku od sprzedaży.
Zarejestruj się w Delaware Division of Corporations, aby utworzyć korporację lub spółkę LLC w Delaware.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Delaware

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Nie dotyczy, Delaware nie ma stanowego podatku od sprzedaży, ale może naliczać opłaty lokalne

Kary

Brak stanowego podatku od sprzedaży; kary różnią się w zależności od jurysdykcji lokalnej

Próg rejestracji

Brak progu

Częstotliwość składania deklaracji

Brak stanowego podatku od sprzedaży

Termin składania deklaracji

Brak stanowego podatku od sprzedaży

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak stanowego podatku od sprzedaży, brak obowiązku fakturowania elektronicznego

Prowadzenie dokumentacji

Brak stanowego podatku od sprzedaży: nie dotyczy;

3-letni okres przechowywania dla GRT

Przewodniki: Delaware SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Delaware nie posiada systemu VAT ani podatku od sprzedaży. Nie ma progu powiązań gospodarczych dla rejestracji SaaS, ponieważ Delaware nie nakłada podatku od sprzedaży na usługi cyfrowe.

Zamiast tego, firmy działające w Delaware podlegają podatkowi Gross Receipts Tax (GRT) bez względu na rentowność. Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli uznaje się, że prowadzisz działalność gospodarczą w Delaware.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Delaware Division of Revenue za pośrednictwem stanowego internetowego portalu One Stop Business Registration. Zagraniczne firmy SaaS posiadające nexus mogą być zobowiązane do zarejestrowania się jako podmiot zagraniczny w Delaware Division of Corporations, a następnie uzyskać licencję na prowadzenie działalności gospodarczej za pośrednictwem Division of Revenue.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Delaware wydaje Numer Licencji Biznesowej / Numer Rachunku Podatkowego, wydawany przez Delaware Division of Revenue. Nie ma odpowiednika numeru identyfikacji VAT, ponieważ Delaware nie stosuje systemu VAT.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Delaware nie nakłada VAT-u ani podatku od sprzedaży na SaaS. Zamiast tego, przychody z SaaS mogą podlegać podatkowi Gross Receipts Tax, zazwyczaj klasyfikowanemu jako „usługi komputerowe” lub pokrewne kategorie usług. Stawki są niskie i specyficzne dla branży (zazwyczaj ułamek 1%), naliczane od całkowitego przychodu brutto, a nie od zysku.

Krok: 2 Wzór na Podatek od Sprzedaży

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Przychód Brutto × Obowiązująca Stawka GRT

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Delaware nie posiada mechanizmu odwrotnego obciążenia. Ponieważ nie ma tam systemu VAT, transgraniczna sprzedaż SaaS B2B nie podlega samoobliczeniu podatku przez klienta w Delaware. Obowiązek podatkowy, jeśli istnieje nexus, pozostaje po stronie sprzedawcy zgodnie z zasadami GRT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Delaware nie wymaga naliczania podatku od sprzedaży ani VAT za usługi SaaS dla konsumentów prywatnych. Do faktury nie jest doliczany żaden podatek. Sprzedawca może nadal być zobowiązany do zapłaty podatku od przychodów brutto (Gross Receipts Tax) od przychodów pochodzących z Delaware, jeśli istnieje nexus.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nabywcy biznesowi nie są obciążani podatkiem na fakturze. Nie ma systemu odwrotnego obciążenia. Odpowiedzialność podatkowa, jeśli ma zastosowanie, spoczywa na dostawcy SaaS zgodnie z zasadami GRT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Delaware nie narzuca zasad fakturowania w stylu VAT. Obowiązują standardowe najlepsze praktyki handlowe, w tym:

  • nazwa prawna dostawcy
  • adres
  • Numer Licencji Biznesowej
  • data faktury
  • unikalny numer faktury
  • opis usługi
  • wartość transakcji
  • waluta
  • dane klienta.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatek od Przychodów Brutto (Gross Receipts Tax) jest zazwyczaj składany co miesiąc lub co kwartał, w zależności od przypisanego statusu rozliczeniowego przez Dział Przychodów.

Krok: 2 Termin złożenia

Zazwyczaj deklaracje należy składać do 20. dnia po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Krok: 3 Złożenie

Składane elektronicznie za pośrednictwem internetowego portalu podatkowego Delaware Division of Revenue. Płatność jest realizowana za pomocą polecenia zapłaty ACH, karty kredytowej lub zatwierdzonych elektronicznych metod płatności.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Firmy muszą przechowywać dokumentację podatkową i księgową przez co najmniej 3 lata, choć zaleca się dłuższe przechowywanie zgodnie z federalnymi standardami audytowymi.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji podatku od sprzedaży i reprezentacji fiskalnej w Delaware może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, włączając w to rejestrację podatku od sprzedaży i reprezentację fiskalną w razie potrzeby, dzięki czemu możesz skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski