Alíquota de imposto por região Eslovênia

Selecione a região

IVA na Eslovênia para provedores de SaaS

A Eslovênia, membro da União Europeia, adotou o sistema de IVA (Imposto sobre Valor Agregado) da UE em 2007 para agilizar a arrecadação de receitas e garantir a conformidade unificada entre os estados membros. Este sistema se aplica a todas as empresas que operam na Eslovênia, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS). A alíquota padrão de IVA na Eslovênia é atualmente de 22% e se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo ofertas de SaaS.

Eslovênia

A Eslovênia adotou o sistema de IVA da UE em 2007 para melhorar a arrecadação de receitas e a conformidade.

Link oficial do governo: FINANČNA UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE

22.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

9.50%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e outras publicações eletrônicas, como revistas e jornais, têm impostos reduzidos

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento de impostos

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar no sistema MOSS, você deve fornecer informações básicas sobre a empresa e seus representantes usando um formulário específico estabelecido pelo Serviço Fiscal Esloveno.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

Entrega de imagens (por exemplo, papéis de parede).
Entrega de texto (por exemplo, e-books).
Fornecimento de música, filmes e jogos, incluindo jogos de azar e programas sob demanda.
Diários online.
Fornecimento de sites ou serviços de hospedagem na web.
Manutenção remota de software e equipamentos.
Entrega de software e atualizações de software.
Espaço publicitário em sites.

Penalidades

Na Eslovênia, medidas mais rígidas de fiscalização do IVA foram introduzidas, com efeito a partir de janeiro de 2024, com foco nos atrasos habituais. Os contribuintes devem apresentar as declarações de IVA até o último dia útil do mês seguinte ao período fiscal, com penalidades para apresentações tardias variando de 4.000 a 75.000 euros para pessoas jurídicas, 3.000 a 50.000 euros para proprietários únicos e 400 a 5.000 euros para pessoas físicas. Esta política visa aumentar a conformidade e a disciplina entre os contribuintes, sem prorrogações concedidas após os lembretes

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia após o período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os registros relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Principais requisitos e recomendações

As empresas de SaaS na Eslovênia são obrigadas a cumprir vários regulamentos de IVA, incluindo a apresentação de declarações e pagamentos trimestrais. O prazo para o pagamento de cada trimestre é o 20º dia após o final do período de relatório. Além disso, as empresas devem manter registros relevantes, como faturas e recibos, por pelo menos 10 anos para garantir a conformidade com os requisitos de auditoria. Embora a fatura eletrônica não seja obrigatória na Eslovênia, é altamente recomendável, pois agiliza o processo de faturamento e reduz o risco de erros.

Consultoria tributária especializada: um passo crítico para a conformidade com o IVA de SaaS na Eslovênia

Para garantir a conformidade precisa e oportuna com o IVA, é altamente recomendável que as empresas de SaaS na Eslovênia consultem um profissional tributário qualificado. Esses profissionais podem fornecer orientação sobre requisitos específicos de conformidade, auxiliar nos procedimentos de registro e arquivamento e garantir que as empresas permaneçam em conformidade com as regulamentações em evolução. Ao trabalhar com um profissional tributário, as empresas de SaaS podem minimizar o risco de penalidades e garantir que estão cumprindo suas obrigações de IVA com precisão.

Qual é a alíquota atual de IVA para serviços de SaaS na Eslovênia?

A alíquota padrão de IVA para serviços de SaaS na Eslovênia é de 22%. Isso se aplica à maioria dos bens e serviços, a menos que se enquadrem em uma isenção específica ou categoria de alíquota reduzida.
Com que frequência as empresas de SaaS precisam apresentar declarações de IVA na Eslovênia?

As empresas de SaaS na Eslovênia são obrigadas a apresentar declarações de IVA trimestralmente. Isso significa que as empresas precisam enviar declarações e fazer pagamentos quatro vezes por ano.
Quais são os benefícios de usar a fatura eletrônica para conformidade com o IVA na Eslovênia?

Embora não seja obrigatória, a fatura eletrônica oferece benefícios significativos para a conformidade com o IVA na Eslovênia. Ela simplifica o processo de faturamento, reduz erros humanos e facilita a manutenção de registros e o gerenciamento de auditorias.

Pronto para começar?

Já passamos por isso. Vamos compartilhar nossos 18 anos de experiência e tornar seus sonhos globais uma realidade.

Fale com um especialista