Alíquota de imposto por região Espanha

Selecione a região

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS na Espanha: um guia abrangente para empresas

Na Espanha, a venda de software como serviço (SaaS) está sujeita ao Imposto sobre Valor Agregado (IVA), seguindo o sistema de IVA da UE implementado em 1986. A alíquota padrão de IVA para SaaS na Espanha é de 21%, aplicável à maioria dos serviços digitais. Uma alíquota reduzida de 10% se aplica a certos serviços educacionais, embora condições específicas possam ser anexadas.

Espanha

A Espanha implementou o sistema de IVA da UE em 1986 para alinhar sua estrutura tributária com as regulamentações europeias.

Link oficial do governo: Agencia Tributaria

21.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

10.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books, publicações eletrônicas e serviços educacionais online

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem ser isentos se atenderem a critérios específicos relacionados à instituição ou provedor educacional.

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

Sim

Validação de ID fiscal necessária

Sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Passos para o registro do IVA MOSS na Espanha:

Solicite um código de identificação individual. Envie um e-mail para a Agência Tributária Espanhola e solicite seu código de identificação;
A agência emitirá seu código por e-mail e fornecerá instruções específicas para recuperar um certificado;
Preencha o formulário 034, a versão intitulada «Sistema fora da União»;
Acesse o portal tributário da Espanha.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-books, imagens, filmes e vídeos, sejam adquiridos no Shopify ou acessados por meio de serviços como o Netflix, se enquadram na categoria tributária de “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.

Músicas para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços como SoundCloud ou Spotify, são categorizadas como produtos de áudio.

Software baseado em nuvem e produtos como serviço, incluindo Software como serviço (SaaS), Plataforma como serviço (PaaS) e Infraestrutura como serviço (IaaS).

Sites, serviços de hospedagem de sites e provedores de serviços de internet.

Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Entrega tardia de declarações de IVA:

Sem exigência prévia: Se você apresentar com atraso sem uma solicitação prévia das autoridades fiscais, a penalidade é de 5% do IVA devido, com um mínimo de € 300 e um máximo de € 6.000 por trimestre.
Com exigência prévia: Se você apresentar com atraso após uma solicitação das autoridades fiscais, a penalidade aumenta para 10% do IVA devido, com os mesmos valores mínimo e máximo.
Informações incorretas ou incompletas: Se você fornecer informações incorretas ou incompletas em sua declaração de IVA, poderá enfrentar uma penalidade de 1% do valor incorreto, com um mínimo de € 150 e um máximo de € 6.000.
Pagamento tardio de IVA:

Juros: Você será cobrado juros sobre pagamentos atrasados de IVA, que podem chegar a 5% ao mês de atraso.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Trimestral

Prazo de entrega

20 de abril, para o primeiro trimestre encerrado em 31 de março;
20 de julho, para o segundo trimestre encerrado em 30 de junho;
20 de outubro, para o terceiro trimestre encerrado em 30 de setembro;
20 de janeiro, para o quarto trimestre encerrado em 31 de dezembro.

Requisitos de faturamento eletrônico

Sim

Manutenção de registros

Os registros de transações concluídas devem ser mantidos para verificar a precisão das declarações e pagamentos de impostos. Esses registros devem ser acessíveis eletronicamente à Agência Tributária da Espanha ou à autoridade central relevante de outros Estados Membros da UE mediante solicitação. O período de retenção desses registros é de dez anos.

Gerenciamento de Assinaturas e Faturamento sem Esforço

Principais requisitos para conformidade com o IVA de SaaS na Espanha

A conformidade com os regulamentos de IVA de SaaS na Espanha envolve vários requisitos principais. As empresas devem apresentar declarações de IVA e fazer pagamentos trimestrais. Os prazos para esses pagamentos são os seguintes: 20 de abril para o primeiro trimestre (encerrado em 31 de março), 20 de julho para o segundo trimestre (encerrado em 30 de junho), 20 de outubro para o terceiro trimestre (encerrado em 30 de setembro) e 20 de janeiro para o quarto trimestre (encerrado em 31 de dezembro).

Além disso, as empresas devem manter meticulosamente registros de suas transações por dez anos, garantindo que esses registros sejam acessíveis eletronicamente à Agência Tributária Espanhola ou outras autoridades relevantes da UE.

Melhores práticas para gestão de IVA de SaaS na Espanha

Para gerenciar efetivamente o IVA de SaaS na Espanha, as empresas devem implementar sistemas robustos para rastrear vendas e calcular impostos. O uso da fatura eletrônica é altamente recomendado, pois agiliza o processo e reduz o risco de erros. Buscar orientação profissional de consultores fiscais também é crucial para garantir total compreensão e adesão aos regulamentos.

Pronto para começar?

Já passamos por isso. Vamos compartilhar nossos 18 anos de experiência e tornar seus sonhos globais uma realidade.

Fale com um especialista