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키프로스의 SaaS 판매세 이해: 비즈니스를 위한 실용적인 가이드

키프로스는 유럽 연합 표준을 준수하고 세수 확보를 강화하기 위해 1977년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 서비스형 소프트웨어(SaaS)를 제공하는 사업체를 포함하여 키프로스 내에서 사업을 운영하는 모든 사업체는 특정 VAT 규정을 준수해야 합니다. 본 가이드에서는 키프로스의 SaaS 판매세에 대한 포괄적인 개요를 제공하고 주요 측면을 설명하며 규정 준수를 위한 실질적인 조언을 제공합니다.

키프로스

키프로스는 세수 확보를 강화하고 EU 표준을 준수하기 위해 1977년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: 세무 부서

19.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

학교, 대학교 또는 전문 대학에서 제공하는 이러닝, 서적, 잡지 및 신문

면세 제품 카테고리

특정 교육 서비스는 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

MOSS 등록은 온라인으로 완료할 수 있습니다. VAT 등록을 원하는 비거주 사업체는 PSC Cyprus를 통해 또는 우편이나 직접 방문을 통해 현지 세무 부서에 양식 T.D.2001을 사용하여 신청할 수 있습니다.

신청서에는 다음 서류가 포함되어야 합니다.

법인 설립 증서 사본
등록 사무소 주소 증명서 사본
이사 및 비서 증명서 사본
주주 증명서 사본
사업자 등록증 사본 (해당되는 경우)
국제 사업체 등록을 위한 설문지 (키프로스에 등록되어 해외에서 주요 사업 활동을 하는 회사의 경우)
VAT 등록 번호는 1~2일 이내에 발급되며 등록증은 5~10일 이내에 제공됩니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Shopify와 같은 플랫폼에서 구매했거나 Netflix와 같은 서비스를 통해 액세스하는 전자책, 이미지, 영화 및 비디오는 “오디오, 비주얼 또는 시청각 제품”의 세금 범주에 속합니다.
MP3를 구입하든 SoundCloud 또는 Spotify와 같은 서비스를 사용하든 다운로드 가능한 스트리밍 음악은 오디오 제품으로 분류됩니다.
클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품(SaaS, PaaS, IaaS 포함)
웹사이트, 호스팅 서비스 및 인터넷 서비스 제공업체
온라인 광고 및 제휴 마케팅.

벌금

외국 기업은 키프로스 VAT 신고서의 허위 신고 또는 지연 제출에 대해 다음과 같은 불이익을 받을 수 있습니다.

매월 €85의 지연 등록 과태료 부과
신고서당 €51의 지연 제출 수수료 부과
납부 지연 시 VAT 미납액의 10%가 가산되며, 현재 연 4.5%의 추가 이자가 부과됩니다.
부정확한 VAT 신고는 납부해야 할 매출 VAT의 10%에 해당하는 과태료와 함께 매출 VAT 및 과태료에 대한 연간 이자가 부과됩니다.

탈세는 매출 VAT 가치의 최대 300%에 달하는 과태료를 초래할 수 있습니다.

키프로스 VAT의 Verjährungsfrist는 6년이며, 사기의 경우 12년으로 연장됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

다음 달 15일까지

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

키프로스에서는 일괄 전자 세금 계산서를 발행할 수 있습니다. VAT 세금 계산서는 제품 또는 서비스 제공 후 6개월 이내에 발행해야 합니다. 이러한 세금 계산서는 10년 동안 전자적으로 보관해야 합니다. 이는 과도해 보일 수 있지만 당국에서 세금 기록을 확인해야 할 경우에 필요합니다.

키프로스 VAT: 세율, 등록, 준수 사항

키프로스의 표준 VAT 세율은 19%입니다. 이는 SaaS를 포함한 대부분의 상품과 서비스에 적용됩니다. 그러나 특정 교육 서비스와 같은 특정 범주에는 5%의 인하된 세율이 적용됩니다. 기업은 과세 매출액이 특정 기준(현재 €15,600)을 초과하는 경우 VAT를 등록해야 합니다. 등록 후에는 분기별로 전자 방식으로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 납부 기한은 다음 달 15일입니다. 서비스 제공 후 6개월 이내에 발행하고 10년 동안 전자적으로 보관해야 하는 VAT 송장을 포함하여 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.

키프로스에서 SaaS 판매를 위한 효율적인 VAT 준수

다양한 방법을 통해 VAT 준수 프로세스를 간소화할 수 있습니다. 첫째, 송장 생성 및 제출을 간소화하는 전자 송장 발행을 고려하십시오. 이를 통해 수동 작업과 잠재적 오류를 크게 줄일 수 있습니다. 또한 세무 전문가와 상담하면 귀중한 인사이트를 얻고 최신 규정을 준수할 수 있습니다. 이러한 지침을 따르고 필요할 때 전문가의 조언을 구함으로써 기업은 키프로스에서 SaaS 판매세의 복잡성을 효과적으로 해결할 수 있습니다.

키프로스에서 사업을 하는 경우 SaaS 판매세의 기본 사항은 무엇입니까?

키프로스의 SaaS 판매세 기본 사항에는 19%의 표준 VAT 세율, 특정 범주에 대한 5%의 인하된 세율, €15,600의 등록 기준을 이해하는 것이 포함됩니다. 기업은 분기별로 전자 방식으로 VAT 신고서를 제출해야 하며, 납부 기한은 다음 달 15일입니다. 10년 동안의 전자 송장을 포함하여 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

여러 지역에서 운영되는 SaaS 회사는 지역별 VAT 세율 및 규정을 파악하여 규정을 준수할 수 있습니다. 또한 자동화된 세무 소프트웨어를 활용하고 세무 전문가와 상담하면 프로세스를 간소화하고 오류 위험을 최소화할 수 있습니다.
키프로스에서 고객 위치는 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 줍니까?

EU 내 고객의 위치는 VAT 의무에 직접적인 영향을 미칩니다. 고객이 키프로스에 있는 경우 표준 19% VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 고객이 다른 EU 국가에 거주하는 경우 고객이 VAT를 부담해야 하는 역 과세 메커니즘이 적용될 수 있습니다.

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