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핀란드 SaaS VAT에 대한 필수 가이드

핀란드의 강력한 세무 행정은 SaaS(Software-as-a-Service) 솔루션을 제공하는 기업을 포함한 모든 기업에 EU 부가가치세(VAT) 시스템을 시행합니다. 원활한 비즈니스 운영 및 규정 준수를 위해서는 핀란드의 SaaS 판매세 규정을 이해하고 준수하는 것이 중요합니다. SaaS의 표준 VAT 세율은 대부분의 EU 회원국과 마찬가지로 24%입니다. 이 세율은 핀란드 내에서 기업과 소비자에게 제공되는 모든 디지털 서비스에 적용됩니다. 연간 매출액이 15,000유로를 초과하는 기업은 VAT에 등록하고, 고객으로부터 세금을 징수하고, 핀란드 세무 당국에 정기적으로 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 일반적으로 분기별로 발행되는 이러한 정기 보고서에는 모든 과세 거래가 자세히 기재되어 있으며 보고 기간 이후 달의 20일까지 제출해야 합니다.

Finland

핀란드는 1994년에 강력한 세무 행정을 유지하는 데 중점을 두고 EU VAT 시스템을 채택했습니다.

공식 정부 링크: Verohallinto

24.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

14.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

세율이 감소된 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

핀란드에서 유니온 제도에 등록하려면 다음을 수행해야 합니다.

MyTax 온라인 포털을 통해 등록 알림을 제출하세요.
유효한 핀란드 VAT 납세자 번호가 있어야 합니다.
핀란드에 기존 VAT 등록이 있는 사업자만 Union scheme에 참여할 수 있습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자 서비스: 고도로 자동화되고 최소한의 인적 개입이 필요하며 기술에 의존하는 디지털 방식으로 제공되는 서비스입니다.
방송 서비스: 프로그래밍에 대한 편집 통제권을 가진 미디어 회사에서 대중에게 동시에 배포하는 오디오 또는 비디오 콘텐츠입니다.
통신 서비스: 유선, 전파 또는 광섬유와 같은 기술을 사용하여 음성, 데이터 및 이미지를 포함한 정보를 전자적으로 전송하는 서비스입니다.

벌금

세금 보고서를 늦게 제출하면 연체료가 부과됩니다. 이 연체료는 지연 일수당 €3이지만 최대 총 연체료는 €135입니다. 이는 반품이 최대 45일 늦어지는 경우에 적용됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

송장 및 과세 공급과 관련된 모든 문서를 포함하여 기록은 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

핀란드의 전자 청구: 효율성 및 투명성 향상

기업은 송장, 영수증 및 과세 공급과 관련된 기타 관련 문서를 포함하여 최소 10년 동안 정확한 기록을 세심하게 유지해야 합니다. 전자 송장이라고 하는 전자 송장 형식은 2019년부터 핀란드 공공 부문에서 의무화되었으며 2023년 4월부터 모든 B2B 거래에 대해 의무화될 예정입니다. 이 요구 사항은 세무 행정을 간소화하고 행정 부담을 줄이는 것을 목표로 합니다. 모든 부문에서 전자 송장을 의무적으로 채택하면 규정 준수 절차를 간소화하여 효율성과 투명성을 높일 수 있습니다.

면제 및 경감 세율 이해

핀란드에서는 VAT가 면제되는 특정 디지털 상품이나 서비스는 없지만 제품의 특성에 따라 VAT 경감 세율이 적용될 수 있습니다. 복잡한 조항을 이해하고 경감 세율 적용 여부를 판단하려면 자격을 갖춘 세무사와 상담하는 것이 좋습니다. 이러한 규정을 준수하고 전자 세금 계산서 발행 방식을 채택함으로써 기업은 핀란드 디지털 시장에서 원활하게 운영되는 동시에 규정을 준수하고 건전한 세무 관리를 유지할 수 있습니다.

핀란드의 SaaS 판매세에 대한 기본 사항은 무엇입니까?

핀란드에서 SaaS는 전자적으로 공급되는 서비스로 간주되어 표준 24% VAT 세율이 적용됩니다. 연간 매출액이 15,000유로를 초과하는 사업체는 VAT에 등록하고, 세금 계산서에 VAT를 포함하고, 정기적으로 VAT 보고서를 제출해야 합니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

다양한 관할 구역에서 규정을 준수하려면 각 지역의 VAT 규칙 및 세율에 대한 최신 정보를 파악하고 VAT 세금 엔진을 사용하거나 세금 자동화 솔루션과 통합해야 합니다. 이러한 조치를 활용하면 고객 위치에 따라 적절한 VAT 세율을 청구할 수 있습니다.
고객 위치는 핀란드에서 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치에 따라 핀란드의 24% VAT 적용 여부가 결정됩니다. 고객이 EU 내에 거주하지만 핀란드 외부에 있는 경우 역과세 메커니즘이 적용되어 고객에게 책임이 전가될 수 있습니다. 그러나 EU 외부의 고객에게 공급하는 경우 일반적으로 거래에 핀란드 VAT가 면제됩니다.

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