Belastingtarief per regio België

Selecteer regio

Overzicht van SaaS-omzetbelasting in België:

België houdt zich aan het btw-systeem van de Europese Unie (EU), dat in 1970 werd ingevoerd om een geharmoniseerde belastingheffing in alle lidstaten te waarborgen. Bedrijven die in België actief zijn, moeten zich houden aan de Belgische btw-wet, die de inning en afdracht van btw op toepasselijke verkopen voorschrijft. In de context van SaaS is het standaard btw-tarief in België 21,0%. Dit is van toepassing op de meeste digitale diensten, tenzij ze onder specifieke categorieën met verlaagd tarief of vrijstellingen vallen.

Bepaalde categorieën digitale goederen of diensten kunnen onderworpen zijn aan een verlaagd btw-tarief van 6,0%. Vanaf november 2023 komen echter geen categorieën digitale goederen of diensten in aanmerking voor volledige vrijstelling van btw in België. Bedrijven moeten de toepasselijke btw-tarieven voor hun specifieke aanbiedingen zorgvuldig controleren om een correcte belastingbehandeling te garanderen.

België

België heeft in 1970 een btw-systeem ingevoerd, in overeenstemming met de EU-regelgeving om de naleving en efficiëntie van belastingen te verbeteren.

Officiële overheidslink: Federale Overheidsdienst Financiën

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

6.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-boeken en digitale publicaties

Vrijgestelde productcategorieën

Geen categorieën digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Btw-nummer validatie vereist

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Lokale vertegenwoordiger vereist

Registratieprocedure

Voordat u uw bedrijfsactiviteiten start, moet u een van de btw-administratiekantoren bezoeken. Daar moet u een btw-identificatieverzoekformulier invullen, bekend als formulier 604A, en dit indienen bij het juiste kantoor. Deze service wordt gratis aangeboden.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Webgerelateerde diensten omvatten het maken en hosten van websites, evenals het op afstand onderhouden van software en hardware. Softwarediensten omvatten het leveren en updaten van softwareapplicaties. Digitale inhoud omvat het leveren van afbeeldingen, tekst, informatie en toegang tot online databases. Entertainmentdiensten omvatten het leveren van muziek, films, games, inclusief gokspellen. Digitale uitzendingen en evenementen bestrijken verschillende gebieden. Online onderwijs omvat het online aanbieden van onderwijs en training. Cloudgebaseerde producten omvatten Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS). Internetdiensten omvatten het leveren van websites, hostingdiensten en internetdiensten. Online marketing genereert inkomsten uit online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Boetes worden toegepast bij late registratie, het niet verstrekken van een btw-factuur (tot 5000 euro per factuur) en late betaling.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Uiterlijk de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja, maar het is niet verplicht tot 2026

Bewaarplicht

Bewijsstukken van verkoop- en aankoopfacturen, import- en exportdocumenten, creditnota's en alle andere relevante documentatie moeten ten minste zeven jaar worden bewaard.

Moeiteloos Abonnementsbeheer en Facturatie

Compliancevereisten voor SaaS-bedrijven:

SaaS-bedrijven in België moeten voldoen aan verschillende btw-gerelateerde vereisten, waaronder tijdige aangifte en betaling. Btw-aangiften worden doorgaans maandelijks ingediend en moeten uiterlijk op de 20e dag van de volgende maand worden ingediend. Evenzo zijn btw-betalingen verschuldigd uiterlijk op de 20e van de volgende maand. Om een nauwkeurige indiening en betaling te vergemakkelijken, zijn bedrijven verplicht om gedurende ten minste zeven jaar de juiste administratie bij te houden. Dit omvat verkoop- en inkoopfacturen, import- en exportdocumenten en creditnota's. Hoewel e-facturatie momenteel niet verplicht is in België, wordt verwacht dat het in 2026 een vereiste wordt. Vroegtijdige invoering van e-facturatiepraktijken wordt aangemoedigd om een soepele overgang en naleving te garanderen wanneer het mandaat van kracht wordt.

Beheer van SaaS-btw in België - Best practices:

Het navigeren door de complexiteit van btw-naleving kan complex zijn, vooral voor bedrijven die in meerdere regio's actief zijn. Overweeg de volgende best practices om een soepel en efficiënt beheer van SaaS-btw in België te garanderen:

Blijf op de hoogte: Blijf voortdurend op de hoogte van wijzigingen of aanpassingen in btw-regelgeving en -beleid.
: Stroomlijn processen: Implementeer geautomatiseerde systemen of gebruik softwareoplossingen om btw-berekeningen, -aangiften en -betalingen efficiënt te beheren.
: Zoek professionele begeleiding: Raadpleeg gekwalificeerde belastingadviseurs of professionals voor advies op maat en assistentie bij het navigeren door specifieke nalevingsvereisten.
: Omarm e-facturatie: Pas e-facturatiepraktijken vroegtijdig toe om complicaties te voorkomen en naleving van toekomstige regelgeving te garanderen.
Nauwkeurige administratie bijhouden: Gedetailleerde administratie van alle relevante transacties en activiteiten gedurende de vereiste periode van zeven jaar nauwkeurig bijhouden.

Door deze best practices na te leven, kunnen SaaS-bedrijven de complexiteit van btw-naleving in België navigeren, risico's minimaliseren en financiële doeltreffendheid en duurzaamheid waarborgen.

Wat is het huidige btw-tarief voor SaaS in België?

Het standaard btw-tarief voor SaaS en andere digitale diensten in België is 21,0% (vanaf november 2023). Bepaalde categorieën kunnen echter onderworpen zijn aan een verlaagd tarief van 6,0%.
Hoe vaak moet ik btw-aangiften indienen in België?

In België moeten btw-aangiften maandelijks worden ingediend en uiterlijk op de 20e dag van de volgende maand worden ingediend.
Wat zijn de vereisten voor het bijhouden van administratie voor SaaS-btw in België?

Bedrijven moeten gedetailleerde administratie van alle relevante transacties gedurende ten minste zeven jaar bewaren. Dit omvat verkoop- en aankoopfacturen, import- en exportdocumenten, creditnota's en alle andere relevante documentatie.

Klaar om te beginnen?

Wij zijn geweest waar jij nu bent. Deel jouw wereldwijde dromen met ons en profiteer van onze 18 jaar ervaring om ze werkelijkheid te maken.

Praat met een expert