Stawka podatku według regionu Wyoming

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Unikalne środowisko fiskalne Wyoming, bez stanowego podatku dochodowego i z poleganiem na dochodach z wydobycia minerałów, ukształtowało jego podejście do podatku od sprzedaży. Firmy w Wyoming muszą dostosować się do stanowej stawki 4%, pamiętając, że konkretne kategorie mogą kwalifikować się do obniżonych stawek lub zwolnień. Usługi SaaS są nieopodatkowane w Wyoming. Chociaż nie ma stanowych wymogów dotyczących e-fakturowania, przyjęcie elektronicznego fakturowania może usprawnić zgodność i zwiększyć wydajność.

Obraz mozaikowy

Wyoming

Wyoming nie ma stanowego podatku dochodowego i polega na dochodach z wydobycia surowców mineralnych w finansowaniu działalności stanowej, co tworzy unikalne środowisko fiskalne.

Oficjalny link rządowy: Wyoming Department of Revenue

4.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Brak stanowego podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od sprzedaży.
Zarejestruj się u Sekretarza Stanu Wyoming, aby uzyskać status zagranicznej korporacji lub LLC.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w stanie Wyoming

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Brak stanowego podatku dochodowego: Nie dotyczy

Lokalny zakres stawek

0% – 4%

Poradniki: Wyoming SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Związek ekonomiczny: Próg związku ekonomicznego Wyoming wynosi $100,000 sprzedaży brutto w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. Wyoming zniósł swój próg 200 transakcji ze skutkiem od 1 lipca 2024 roku.

 

Rejestracja jest obowiązkowa po osiągnięciu tego progu. Sprzedaż brutto obejmuje sprzedaż podlegającą opodatkowaniu, zwolnioną z podatku oraz sprzedaż hurtową do Wyoming.

Związek fizyczny: Fizyczna obecność w Wyoming tworzy natychmiastowy związek podatkowy niezależnie od wolumenu sprzedaży, w tym utrzymywanie biur, magazynów lub punktów sprzedaży detalicznej; magazynowanie zapasów; zatrudnianie pracowników lub pracowników zdalnych z siedzibą w Wyoming; korzystanie z usług niezależnych wykonawców lub agentów działających z lokalizacji w Wyoming; lub posiadanie lub dzierżawienie jakiejkolwiek nieruchomości na terenie stanu.

Uwaga specyficzna dla SaaS: Wyoming nie nakłada podatku od sprzedaży na produkty SaaS. Stan klasyfikuje SaaS jako usługę niepodlegającą opodatkowaniu, ponieważ polega na dostępie do oprogramowania bez przenoszenia materialnego majątku osobistego. Mimo to, rejestracja może być nadal wymagana jeśli sprzedajesz jakiekolwiek inne opodatkowane towary cyfrowe lub przekroczysz próg łącznego obrotu, który ustanawia tzw. nexus.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Sprzedawcy zdalni muszą zarejestrować się w Wyoming Department of Revenue (Excise Tax Division) aplikując o licencję na podatek od sprzedaży/użytkowania w Wyoming. Jest to składane elektronicznie za pośrednictwem systemu Wyoming Internet Filing System (WYIFS).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Organem wydającym jest Wyoming Department of Revenue, który wydaje Licencję na podatek od sprzedaży / Numer konta w Wyoming przedsiębiorstwu po zatwierdzeniu wniosku

Krok: 1 Stawka standardowa

Ogólna stawka podatku od sprzedaży w Wyoming wynosi 4% na poziomie stanowym. Hrabstwa Wyoming mogą nakładać własny lokalny podatek od sprzedaży według stawek od 0% do 4%. Łączne stawki zazwyczaj wahają się od 4% do 6% w zależności od hrabstwa lub gminy. Niektóre okręgi turystyczne mogą dodać dodatkowe 2%, co sprawia, że maksymalna możliwa stawka wynosi do 8%.

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, proszę użyć następującego wzoru: 

Kwota Podatku = Cena Netto x Stawka%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Koncepcja „mechanizmu odwrotnego obciążenia” nie występuje natywnie w amerykańskich stanowych przepisach dotyczących podatku od sprzedaży. W przypadku nieopodatkowanych usług SaaS w chmurze, żaden podatek nie ma zastosowania do żadnej ze stron. W przypadku przedmiotów podlegających opodatkowaniu (takich jak oprogramowanie do pobrania), jeśli sprzedawca spoza stanu nie ma powiązania podatkowego i nie pobiera podatku, nabywca biznesowy jest zobowiązany do samodzielnego naliczenia i odprowadzenia Podatku od użycia bezpośrednio do stanu.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Wyoming stosuje opodatkowanie oparte na miejscu przeznaczenia. W przypadku opodatkowanych przedmiotów cyfrowych (gdzie przenoszone jest stałe użytkowanie), podatek musi być obliczony i pobrany na podstawie adresu rozliczeniowego/dostawy konsumenta. W przypadku standardowego SaaS (dostęp do chmury bez pobranej kopii pliku), jest on klasyfikowany jako usługa zwolniona z podatku, więc żaden podatek nie powinien być pobierany od konsumenta.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podobnie jak w B2C, SaaS oparty na chmurze jest zwolniony z podatku dla nabywców biznesowych. W przypadku podlegających opodatkowaniu towarów cyfrowych, jeśli nabywca biznesowy kupuje towary w celu ich odsprzedaży, musi przedstawić ważny Wyoming Streamlined Sales Tax Agreement (SSTA) Certyfikat zwolnienia. W przeciwnym razie sprzedawca musi naliczyć podatek od sprzedaży na podstawie miejsca dostawy.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Podczas gdy stany USA zazwyczaj nie wymagają ścisłych formatów faktur w stylu VAT, zasady Wyoming określają, że paragony lub rejestry transakcji muszą widocznie zawierać:

 

• Nazwa i Adres Sprzedawcy

 

• Dokładny opis sprzedanej usługi lub dobra cyfrowego

 

• Data sprzedaży

 

• Cena sprzedaży netto

 

• Dokładna kwota podatku od sprzedaży/użytkowania w Wyoming

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Przypisany przez Departament Skarbu na podstawie wolumenu zobowiązań podatkowych. Może to być Miesięcznie (standardowy dla zobowiązań podatkowych powyżej 150 USD/miesiąc), Kwartalnie (50–150 USD/miesiąc) lub Roczne (poniżej 50 USD/miesiąc).

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatności są bezwzględnie należne w terminie lub przed ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu przypisanego okresu sprawozdawczego (np. miesięczna deklaracja za styczeń jest należna do 28/29 lutego).

Krok: 3 Złożenie

Zgłoszenie i płatność elektroniczna muszą być dokonane za pośrednictwem portalu internetowego WYIFS (Wyoming Internet Filing System). Jeśli firma posiada licencję podatkową, ale w danym okresie generuje zerowy dochód podlegający opodatkowaniu, to “deklaracja zerowa” musi nadal zostać złożona, aby uniknąć kar za niezłożenie deklaracji (25 USD lub 10%, w zależności od tego, która kwota jest wyższa).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Wszystkie faktury sprzedaży, zaświadczenia o zwolnieniu, paragony i dokumentacja podatkowa muszą być przechowywane przez minimum 3 lata od daty złożenia deklaracji, na potrzeby ewentualnej weryfikacji audytu państwowego.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w Wyoming może być przytłaczające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to konieczne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski