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이집트의 SaaS 및 디지털 서비스에 대한 VAT: 종합 가이드

이집트에서 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 14%입니다. 이 세율은 모든 기업 간 거래(B2B)와 특정 정부 기관과의 거래에 적용됩니다. 예를 들어, 이집트의 기업에 소프트웨어를 제공하는 SaaS 회사는 해당 소프트웨어 판매에 대해 VAT를 부과해야 합니다. 그러나 이 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다. 예를 들어, 교육 자료는 VAT가 면제될 수 있습니다. 회사는 VAT가 부과되는 모든 거래에 대한 정확하고 포괄적인 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 하며 이집트 세무 당국(ETA)에서 필요할 때 검토할 수 있도록 쉽게 접근할 수 있어야 합니다.

이집트

이집트는 2016년에 세금 체계를 현대화하고 세수를 늘리기 위해 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Egyptian Tax Authority

14.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

이집트에는 세금이 감면되는 디지털 상품이나 서비스가 없습니다.

면세 제품 카테고리

이집트에서는 일부 교육 자료가 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

기준 금액을 초과하면

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

이집트에서 등록 기준을 초과한 비거주 디지털 공급자는 이집트에서 VAT 의무가 발생한 달의 다음 달부터 30일 이내에 간이 사업자 등록 제도에 따라 등록해야 합니다. 주요 작업은 Egyptian Tax Authority 웹사이트에서 계정을 생성하는 것입니다.

다음 정보를 제공해야 합니다.

세금 거주 국가;
국가 TIN;
사업장 주소;
Egyptian Tax Office에 연락할 책임이 있는 사람의 이름;
담당자 전화번호 및 이메일 주소;
웹사이트 URL.
비거주 디지털 서비스 제공업체는 이집트에 세무 대리인을 둘 의무가 없습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 자료(예: 비디오, 음악, 앱, 게임, 전자책 다운로드)
소프트웨어 관련 서비스(예: 바이러스 백신 프로그램 및 유사 서비스)
웹사이트 제작 또는 게시 서비스
콘텐츠 라이선싱
구독 기반 콘텐츠(온라인 게임, 음악, 비디오 스트리밍, 온라인 신문 포함)

벌금

이집트의 VAT 규정을 준수하지 않을 경우 다음과 같은 심각한 결과를 초래할 수 있습니다.

– 지연 등록: 최대 EGP 10,000의 벌금이 부과될 수 있습니다.
– 세금 보고 지연 제출: 매월 미납 세금의 1%가 가산되며 최대 5%까지 부과됩니다.
– 부적절한 기록 보관: EGP 5,000에서 EGP 50,000 사이의 벌금이 부과될 수 있습니다.
– 잘못되었거나 허위 정보 제공: 미납 세금의 100%에서 200%에 달하는 벌금이 부과될 수 있습니다.

등록 기준

EGP 500.000 USD 10.500

신고 간격

매월

신고 마감일

거래가 발생한 과세 기간 이후 월의 말일

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

회사는 부가가치세가 부과되는 모든 거래에 대한 정확하고 포괄적인 기록을 보관해야 합니다. 이러한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 하며 ETA에서 필요할 때 즉시 검토할 수 있어야 합니다.

기업의 AT 요건: 규정 준수 가이드

ETA는 기업이 온라인 포털을 통해 아랍어로 전자 방식으로 부가가치세 신고서를 제출하도록 요구합니다. 신고 빈도는 월별이며 납부 기한은 거래가 발생한 과세 기간 이후 월의 말일입니다. 다른 국가에 본사를 둔 기업과 거래하는 경우 해당 국가의 부가가치세 규정도 준수해야 할 수 있습니다. 그러나 경우에 따라 고객이 최종 소비자인 것으로 간주되는 경우 고객의 위치가 부가가치세 의무에 영향을 미치지 않을 수 있습니다. 구체적인 부가가치세 의무를 결정하려면 귀하의 국가와 고객 국가의 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

이집트의 전자 송장 및 부가가치세

전자 송장은 이집트에서 점점 보편화되고 있으며 특정 비즈니스에 대해 법으로 요구됩니다. 전자 송장은 기업이 부가가치세 준수를 보다 효율적으로 관리하고 오류 위험을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 이집트는 특정 외국 부가가치세 식별 번호를 사용할 수 있도록 허용하지만 현재 국경 간 거래에 대한 역청구 메커니즘을 제공하지 않습니다. 이집트의 부가가치세 규정은 변경될 수 있으므로 최신 정보를 얻는 것이 중요합니다.

이집트에서 사업을 운영하는 경우 SaaS 판매세의 기본 사항은 무엇인가요?

이집트에서 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 14%입니다. 교육 자료와 같이 몇 가지 면제 조항이 있습니다. 기업은 ETA의 온라인 포털을 통해 아랍어로 VAT 신고서를 전자 방식으로 제출해야 합니다. 신고 빈도는 월별이며, 납부 기한은 거래가 발생한 과세 기간 이후 달의 말일입니다.
SaaS 회사는 서로 다른 지역의 판매세 규정을 어떻게 준수할 수 있습니까?

다양한 지역의 판매세 규정을 준수하기 위해 SaaS 기업은 통합 세무 관리 솔루션을 사용할 수 있습니다. 여기에는 과세 대상 매출이 발생하는 각 관할 구역에 VAT 등록, VAT 신고서 제출 및 VAT 납부가 포함됩니다. 또한 기업은 VAT 목적으로 거래에 대한 포괄적인 기록을 보관해야 합니다.
고객 위치는 이집트의 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미치나요?

고객이 이집트에 있는 경우 SaaS 회사는 일반적으로 소프트웨어 판매에 대해 VAT를 부과해야 합니다. 그러나 고객이 최종 소비자인 경우 SaaS 회사는 VAT를 부과하지 않아도 될 수 있습니다. 특정 VAT 의무를 결정하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

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