Ставка податку за регіонами Каліфорнія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу в Каліфорнії: повний посібник для бізнесу SaaS

Каліфорнія відома своєю надійною та всеосяжною системою податку з продажів. Компанії, що працюють у цьому штаті, включно з тими, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS), повинні орієнтуватися в особливостях законів Каліфорнії щодо податку з продажів для забезпечення відповідності. Зі стандартною ставкою ПДВ 7,25% та суворою нормативно-правовою базою, розуміння вимог до податку з продажів у Каліфорнії є критично важливим для SaaS-бізнесу.

Мозаїчне зображення

Каліфорнія

Максимальна ставка податку на прибуток у Каліфорнії збільшилася з 13,3% до 14,4% для осіб з високим рівнем доходу, що відображає прогресивну податкову структуру штату, спрямовану на фінансування широкого спектру державних послуг та програм.

Офіційне посилання уряду: CDTFA

7.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, програмне забезпечення, мобільні додатки

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо у вас є фізична присутність або продажі перевищують 500 000 доларів США.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь у Секретаря штату Каліфорнія, щоб отримати статус іноземної корпорації або ТОВ.
Отримайте дозвіл продавця від Департаменту податків та зборів Каліфорнії.
Подайте форму 100 (Податкова декларація з франшизи або прибутку корпорації Каліфорнії), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Каліфорнії.
Призначте зареєстрованого агента в Каліфорнії, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, мобільні додатки

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$500,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

ОСТАННІЙ день наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

Вимагає від державних підрядників виставляти електронні рахунки через державний сайт закупівель Cal eProcure

Ведення обліку

Щонайменше 4 роки

Діапазон місцевих ставок

0% – 4.75%

Посібники: Каліфорнія SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Каліфорнії, якщо ви маєте податковий зв'язок (nexus) у штаті. Продавці можуть бути пов'язані зі штатом щодо податкового зв'язку двома способами: фізичним або економічним.

  • Фізичний податковий зв'язок означає наявність достатньої матеріальної присутності або діяльності у штаті, щоб виправдати сплату податку з продажів там.
  • Економічний nexus означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій у цьому штаті: 500 000 доларів США загального обсягу продажів матеріального особистого майна для доставки до Каліфорнії у поточному або попередньому календарному році (правило економічного nexus).

Хоча чистий SaaS зазвичай розглядається як послуга, що не оподатковується, реєстрація стає обов'язковою, якщо модель SaaS включає оподатковувані компоненти (наприклад, завантажуване програмне забезпечення, апаратне забезпечення або пакети оподатковуваних продуктів).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь як продавець у Каліфорнійському департаменті податків та зборів (CDTFA) через систему онлайн-реєстрації. Іноземні продавці та продавці з інших штатів повинні отримати дозвіл продавця, якщо вони відповідають критеріям економічного податкового зв'язку (economic nexus) або здійснюють оподатковувані продажі.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Каліфорнійський номер дозволу продавця видається CDTFA і слугує ідентифікаційним номером податку з продажу.

Крок: 1 Стандартна ставка

Базова загальнодержавна ставка Каліфорнії 7.25%, з районними податками, що збільшують комбіновану ставку до ~10.75% залежно від місцезнаходження клієнта. SaaS, як правило, не оподатковується, якщо не відбувається передачі матеріального особистого майна.

Крок: 2 Формула

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

США не застосовують систему зворотного нарахування ПДВ-типу. Якщо SaaS класифікується як неоподатковувана послуга, податок не стягується незалежно від B2B чи B2C. Якщо існують оподатковувані елементи, продавець залишається відповідальним за нарахування та перерахування податку з продажів.

Крок: 1 Продаж B2C

Чистий хмарний SaaS без завантаження або передачі матеріального програмного забезпечення зазвичай не обкладається податком з продажу в Каліфорнії. Якщо SaaS включає оподатковувані цифрові товари або попередньо написане програмне забезпечення, що доставляється електронно в оподатковуваній структурі, податок може застосовуватися на основі правил визначення джерела, пов'язаних з місцезнаходженням клієнта.

Крок: 2 Продаж B2B

Зворотне нарахування не застосовується. Обробка аналогічна B2C. Якщо операція кваліфікується як неоподатковувана послуга, податок не стягується. Якщо вона об'єднана з оподатковуваними компонентами, продавець повинен стягувати податок з продажів, якщо не отримано дійсний сертифікат на перепродаж або звільнення від оподаткування.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

  • Юридична назва та адреса продавця;
  • Номер дозволу продавця;
  • Дата рахунку-фактури;
  • Послідовний номер рахунка-фактури;
  • Опис послуги/продукту;
  • Ціна продажу;
  • Застосовна ставка податку;
  • Сума податку (якщо оподатковується);
  • Ім'я та адреса клієнта;
  • Місце продажу/код локації;
  • Посилання на сертифікат про звільнення від оподаткування (якщо застосовується).

Крок: 1 Період подання

Призначається CDTFA на основі обсягу:

  • Щомісяця
  • Квартально
  • Щорічно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації, як правило, подаються в останній день місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подаються в електронному вигляді через портал онлайн-сервісів CDTFA. Платежі приймаються за допомогою прямого дебету ACH, кредитної картки або електронного переказу коштів.

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімум 4 роки зберігання записів про продажі, свідоцтв про звільнення, рахунків-фактур та бухгалтерських книг.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Каліфорнії може бути обтяжливим. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська