Ставка податку за регіонами Південна Африка

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS у Південній Африці: вичерпний посібник

З 1991 року в Південній Африці діє система податку на додану вартість (ПДВ) з метою модернізації податкової структури та збільшення державних доходів. Ця система поширюється на різні товари та послуги, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). У цьому посібнику ми розглянемо тонкощі податку з продажу SaaS у Південній Африці, надаючи підприємствам важливу інформацію та практичні поради щодо ефективного забезпечення відповідності.

Стандартна ставка ПДВ на SaaS та інші цифрові послуги в Південній Африці становить 15%. Наразі не існує знижених ставок ПДВ або звільнень спеціально для цифрових товарів або послуг. Усі компанії, що продають SaaS у Південній Африці, повинні зареєструватися як платники ПДВ, якщо їх річний оподатковуваний оборот перевищує поріг, встановлений Податковою службою Південної Африки (SARS). Після реєстрації підприємства зобов'язані подавати декларації з ПДВ та здійснювати платежі відповідно до встановленого графіка.

Мозаїчне зображення

Південна Африка

Південна Африка запровадила систему ПДВ у 1991 році з метою модернізації своєї податкової системи та збільшення державних доходів.

Офіційне посилання уряду: South African Revenue Service

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Освітні послуги, що надаються акредитованим навчальним закладом

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ, завантажте заявку на реєстрацію платником ПДВ (VAT101), підпишіть її та надішліть електронною поштою разом з необхідними підтвердними документами до Податкової служби.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Освітні послуги, такі як програми дистанційного навчання, освітні вебкасти, курси чи освітні програми та вебінари;
Ігри та азартні ігри, включаючи електронні ігри, інтерактивні ігри, електронні ставки або парі;
Аукціонні послуги;
Онлайн-реклама або надання рекламного простору;
Інтернет-магазини;
Веб-мовлення;
Доступ або завантаження електронних книг, аудіовізуального контенту, нерухомих зображень (наприклад, тем для робочого столу, фотографій, заставок), музики (наприклад, мелодій дзвінка, пісень, прямих трансляцій) та фільмів;
Доступ до блогів, журналів, газет, ігор, публікацій, соціальних мереж, вебкастів, вебінарів, веб-сайтів, веб-застосунків та веб-серіалів;
Хостинг веб-сайтів, зберігання даних та хостинг застосунків.

Штрафи

Подання з запізненням:
Хоча наразі немає штрафних санкцій за несвоєчасне подання декларації з ПДВ, систематичне порушення термінів може призвести до адміністративних стягнень.
Прострочення платежу:
На несплачену суму ПДВ нараховується штраф у розмірі 10%.
Штрафи за заниження податкових зобов'язань:
Ці штрафи становлять від 10% за суттєве заниження до 200% у разі умисного ухилення від сплати податків.
Штрафи за адміністративні правопорушення:
Фіксовані штрафи, що розраховуються на основі оподатковуваного доходу, від R250 до R16 000 на місяць, за кожний місяць порушення (до 35 місяців).

Поріг реєстрації

ZAR 2.3 million

Періодичність подання звітності

Monthly/Bi-Monthly

Кінцевий термін подання звітності

Не пізніше останнього дня місяця, що настає за останнім днем податкового періоду, за який подається декларація з ПДВ.

Вимоги до електронного документообігу

Ні

Ведення обліку

Кожна компанія зобов'язана вести облік усіх наданих послуг, зокрема рахунків-фактур, податкових накладних, кредитних та дебетових авизо, банківських виписок, квитанцій про внесення готівки тощо. Ці записи повинні зберігатися протягом 5 років і можуть зберігатися в електронному вигляді.

How-To Guides: South Africa SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

In South Africa, the corporate tax threshold is ZAR 2,300,000 in a 12-month period.

New Rule (Effective April 1, 2025):
• Pure B2B: Foreign suppliers selling exclusively to VAT-registered South African vendors are excluded from the definition of “electronic services” and are not required to register.
• Mixed (B2B & B2C): If you sell to both businesses and consumers, you must register if total sales exceed the threshold. You cannot split the liability; you must account for VAT on all sales (including B2B).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register via SARS eFiling using the VAT101 form. Foreign suppliers can register electronically without a local bank account (subject to conditions) or physical presence.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Business receive a VAT Reference Number.

  • Format: 10 digits, starting with ‘4’.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

The standard VAT rate in South Africa is 15% (Standard VAT Rate).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 15%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

• If Supplier is NOT Registered (Pure B2B): The South African business buyer must self-assess “VAT on Imported Services” (Reverse Charge).
• If Supplier IS Registered (Mixed): The supplier must charge 15% VAT. The local buyer then claims this back as input tax.

 

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: educational services from qualifying institutions. Institution qualification required

Крок: 1 Продаж B2C

Charge 15% VAT on all electronic services supplied to South African residents/non-vendors.

Крок: 2 Продаж B2B

• Pure B2B Supplier: Do not charge VAT. (Buyer handles Reverse Charge).
• Mixed Supplier: Charge 15% VAT. Provide a valid Tax Invoice so the buyer can claim the input deduction.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Strict requirements apply (Section 20). Invoices must include:

• The words “Tax Invoice”
• Назва постачальника, Адреса & податковий номер
• Recipient Name, Address & VAT Number (for B2B)
• Date & Serialized Number
• Full and proper description of service
• Value of supply, VAT amount, and Total.

Крок: 1 Період подання

In South Africa, taxes are filed typically every 2 months (Category A or B), or Monthly (Category C) if turnover is high (>ZAR 30m).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Taxes should be filed on or before the last business day of the month following the tax period.

Крок: 3 Подання

File strictly via SARS eFiling. Payments must be made via SWIFT/EFT to the SARS bank account, ensuring the correct Payment Reference Number (PRN) is used.

Крок: 4 Ведення обліку

All tax record should be kept for a minimum of 5 years.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating South Africa’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська