地域別税率 オクラホマ州

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このページに記載されている情報は、一般的な情報提供のみを目的としており、税務上のアドバイスとして解釈されるべきではなく、またそのように意図されたものでもありません。お客様の税務上の責任に関するアドバイスについては、経験豊富な税務専門家にご相談ください。PayPro Globalは、ここに提示された情報に基づいて行われた、または行われなかった行動について一切の責任を負いません。

オクラホマ州におけるSaaS売上税

オクラホマ州は、ほとんどの物品およびサービスに4.5%の売上税を課していますが、SaaSは非課税です。オクラホマ州にネクサス（物理的拠点または実質的な経済活動があること）を持つ企業は、オクラホマ州税務委員会に登録し、SaaSの売上に対する売上税を徴収・納付する義務があります。

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オクラホマ州

オクラホマ州の所得税率は0.25％から4.75％の範囲で、州の財政健全性を強化するための改革の可能性について議論が続いています。

政府機関の公式リンク： オクラホマ州税務委員会（OTC）

4.50%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

SaaS 

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上高が10万ドルを超えた場合。

オンライン登録が可能

はい、ただし特定の条件下では対面での登録が必要になる場合があります

登録手続き

売上税許可証を取得するには、Oklahoma Tax Commissionに登録してください。
オクラホマ州 sourcedの所得がある場合は、Form 512（オクラホマ州法人所得税申告書）を提出してください。
必要に応じて、オクラホマ州の登録代理人を任命してください

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

毎月、四半期ごと、または半年ごと

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 7%

ハウツーガイド：オクラホマ州SaaS VAT

ステップ：1 閾値

オクラホマ州に物理的または経済的ネクサスがある場合、同州で売上税を徴収する必要があります。

  • 物理的ネクサスを持つ企業は、当該州内に具体的な存在または活動を有します。
  • 経済的ネクサスを持つ企業とは、当該州における総収益または取引数の経済的閾値を満たす企業のことです。
  • 閾値：前暦年または現暦年中のオクラホマ州における有形動産または課税対象サービスの合計売上高が10万ドル。

登録は、この経済的ネクサスの閾値が満たされ、かつ課税対象品目を販売する場合にのみ必須となります。

ステップ：2 事業登録

Oklahoma Taxpayer Access Point (TAP)を通じてオンラインで登録してください。リモート販売者は、売上税および使用税許可証を取得する必要があります。

ステップ：3 TIN/VAT番号

オクラホマ州売上税許可番号は、Oklahoma Tax Commission (OTC)によって発行されます。

ステップ：1 標準税率

オクラホマ州では、SaaS / 電子配信されるソフトウェアの売上税は0%です。
ソフトウェアが物理的なディスクまたはドライブで販売される場合、州税率4.5%と地方税率（合計で最大11.5%になる可能性があります）で課税されます。

ステップ：2 税額計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

税額 = 本体価格 × 0%

注記：物理的なソフトウェアのような課税対象品目については、税率は4.5% + 地方税率です。

 

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

該当しません。“リバースチャージ”はVATの概念です。オクラホマ州では、販売者が課税対象品目に対して税金を徴収しない場合、買い手は直接州に消費者使用税を支払う必要があります。

ステップ：1 B2C販売

SaaSおよびデジタルダウンロードは、オクラホマ州法 § 68-1357(32)に基づき免税です。純粋なSaaSについては、個人消費者から税金は徴収されません。

ステップ：2 B2B販売

税金は課されません。SaaSのB2B販売は、同法に基づいて免除されます。課税対象の商品を販売する場合は、その販売を免除するために、事業者購入者から再販証明書を徴収する必要があります。

ステップ：3 請求書要件

SaaSは免除されますが、課税対象となる販売の請求書には以下を含める必要があります。

  • 供給者名/住所
  • 売上税許可番号
  • 販売日
  • 品目明細
  • 販売価格
  • 徴収税額

ステップ：1 申告期間

登録時に、取引量に基づいて（月次、四半期、または半年ごとに）割り当てられます。

ステップ：2 申告期限

税金は、申告期間の翌月の20日までに申告する必要があります。登録済みであるにもかかわらず、ある期間に課税対象となる売上がなかった場合（閾値に達した純粋なSaaSプロバイダーによくあることですが）、それでも“ゼロ”申告を提出しなければなりません。

ステップ：3 提出

税金はOklahoma TAPを通じて電子的に申告されます。支払い方法には、ACHデビット、クレジットカード、またはe-チェックが含まれます。

ステップ：4 記録保持

すべての請求書、領収書、免税証明書は、最低3年間（7年間を推奨）保管する必要があります。 

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

オクラホマ州のVAT登録と納税代理の対応は困難な場合があります。PayPro Globalはマーチャント・オブ・レコードとして、VAT登録や必要に応じた納税代理を含むこれらの複雑な手続きを処理し、お客様がビジネスに集中できるよう支援します。

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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