地域別税率 アーカンソー州

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アーカンソー州における SaaS 売上税の理解：企業向け包括的ガイド

アーカンソー州で SaaS 事業を運営するには、州の売上税に関する複雑な規定を理解する必要があります。このガイドでは、標準税率、免税カテゴリ、申請要件、記録保持義務など、アーカンソー州の SaaS VAT の基本事項を理解することができます。

アーカンソー州の売上税は、SaaS を含むほとんどの商品やサービスに適用される 6.5% の標準 VAT 率が特徴です。2024 年 1 月 1 日時点で、個人所得税率は 4.4% に引き下げられました。注目すべきは、デジタルゲームが VAT から免除されていることです。これは、イノベーションを促進し、デジタル経済を支援するというアーカンソー州の継続的な取り組みと一致しています。

企業は、それぞれの状況に基づいて VAT の義務を慎重に判断する必要があります。重要な考慮事項には、顧客の所在地、SaaS サービスの性質、適用される税率などがあります。コンプライアンスを維持するには、税法の変更に関する情報を常に把握しておくことが重要です。

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アーカンソー州

アーカンソー州は、2024 年 1 月 1 日以降に開始する課税年度について、個人所得税の最高税率を 4.7% から 4.4% に引き下げました

政府機関の公式リンク： アーカンソー州財務管理局

6.50%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

非課税となる製品カテゴリ

デジタルゲームは免税です

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

$100,000 または 200件の取引

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

Arkansas Department of Finance and Administration に登録して、売上税と使用税の許可を取得してください。
アーカンソー州 sourced の収入がある場合は、Form AR1100CT（アーカンソー州法人所得税申告書）を提出してください。
必要に応じて、アーカンソー州の登録代理人を任命してください

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

SaaS、デジタルオーディオ/ビジュアル作品

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

$100,000.00

提出間隔

月次 / 四半期 / 年次

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

所得税申告書および関連書類：最低3年、推奨7年

現地税率範囲

0% – 6.13%

ハウツーガイド：アーカンソー州のSaaS VAT

ステップ：1 閾値

アーカンソー州で売上税を徴収する必要があるのは、あなたの事業が同州内に物理的ネクサスまたは経済的ネクサスのいずれかを持っている場合です。物理的ネクサスを持つ事業は、アーカンソー州内に具体的な拠点を持っています。一方、経済的ネクサスを持つ事業（またはオンライン販売者）は、アーカンソー州が定めた総収益または総販売取引数の経済的閾値に達しています。

  • 米国には「VAT/GST」の概念はありません。代わりにアーカンソー州は売上税および使用税を課しています。現在の暦年または前暦年にアーカンソー州での総売上高が10万ドル以上、または取引が200件以上ある場合、経済的ネクサスが適用されます。この条件を満たした場合、登録が義務付けられます。

ステップ：2 事業登録

Arkansas Taxpayer Access Point (ATAP)のオンラインポータルを通じて、Arkansas Department of Finance and Administration (DFA)で売上税&使用税許可証に登録してください。

ステップ：3 TIN/VAT番号

登録が成功すると、アーカンソー州DFAによって発行される売上税許可番号（州売上税ID）を受け取ります。

ステップ：1 標準VAT税率

売上税率は州全体で基本6.5%で、これに地方の市/郡税が追加されます（合計税率は約11.5%まで）。

ステップ：2 税率計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

税額 = 純価格 × (「州+地方」税率)%

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

該当なし — 米国の売上税・使用税は、VAT制度に典型的なリバースチャージメカニズムを使用しません。ネクサスがあり課税対象取引の場合、販売者が徴収します。

ステップ：1 B2C販売

ネクサスのしきい値が満たされ、SaaS製品またはその他の課税対象となるデジタル商品・サービスが販売された場合、仕向地税率で該当する売上税を徴収してください。

ステップ：2 B2B販売

SaaSが他の企業に販売される場合、リバースチャージは発生しません。製品が免税（SaaS）である場合、通常、税金は徴収しません。他の課税対象デジタル商品が関わる場合、ネクサスが満たされていれば、通常通り税金を徴収します。

ステップ：3 請求書要件

アーカンソー州はVATシステムのような詳細な請求書項目を規定していませんが、売上税コンプライアンスのための一般的な必須要素には以下が含まれます。

 

  • 販売者名、
  • 売上税許可番号、
  • 請求書日付、
  • 請求書番号、
  • 顧客住所（源泉特定のため）、
  • 商品/サービスの説明、
  • 単価、
  • 適用される税率
  • 税額。

（必須要素は、一般的なU.S. sales taxのベストプラクティスおよびDFAのガイダンスに由来します。）

ステップ：1 申告期間

Arkansas DFAは、取引量と履歴に応じて、申告を毎月、四半期ごと、または毎年と定めています。

ステップ：2 申告期限

報告期間の翌月20日が通常の納付期限となります。

ステップ：3 提出

Arkansas Taxpayer Access Point (ATAP) ポータルを通じて申告書を提出し、税金を納付してください。支払い方法には、ATAPを通じた電子決済が含まれます。

ステップ：4 記録保持

売上税記録、請求書、免税証明書、申告確認書を最低3～5年間保管してください（米国の標準的なコンプライアンス慣行 — アーカンソー州は、申告を裏付ける十分な書類を保持することを推奨しています）。

PayPro Globalソリューション：簡素化された登録と税務代理

アーカンソー州のVAT登録と税務代理手続きは複雑で大変な場合があります。PayPro Globalは、貴社のMerchant of Recordとして、必要に応じてVAT登録や税務代理を含むこれらの複雑な手続きをすべて処理し、貴社がビジネスに集中できるようサポートします。

当社のMoRサービスについて詳しくはこちら。

よくある質問

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