地域別税率 ネバダ州

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ネバダ州の SaaS 販売税を理解する: 企業向け総合ガイド

ネバダ州は州所得税がないという独自の税制であるため、Software as a Service（SaaS）を提供する企業を含む、企業にとって魅力的な拠点となっています。ただし、ネバダ州の SaaS 販売税の複雑な点を理解するのは難しい場合があります。このガイドでは、効果的なコンプライアンスのために企業が理解する必要がある重要な側面の概要を説明します。

ネバダ州では、ほとんどの商品やサービスの一般的な売上税率に合わせて、SaaS に対して 4.6% の標準売上税率が課せられます。一部の州とは異なり、ネバダ州では特定の SaaS カテゴリに対する減税措置はありません。さらに、ネバダ州の売上税の枠組みでは、SaaS の免税措置はありません。企業は、ペナルティの可能性を回避するために、SaaS の売上税債務を注意深く追跡し、報告する必要があります。

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ネバダ州

ネバダ州には州所得税がなく、州の運営資金はゲームや観光収入に依存しているため、企業や住民にとって魅力的な選択肢となっています。

政府機関の公式リンク： Nevada Department of Taxation

4.60%

電子製品およびサービスのVAT/売上税率

B2B取引におけるリバースチャージメカニズム

米国では適用されません

納税者番号の検証が必要です

はい

いつ登録が必要ですか？

売上が100,000ドルまたは取引数が200件を超えた場合 

オンライン登録が可能

はい

登録手続き

州法人所得税および売上税はありません。
外国企業またはLLCとして認められるには、ネバダ州務長官に登録する必要があります。
必要に応じて、ネバダ州の登録代理人を任命する

課税対象となるデジタルおよび電子サービスの一覧

物理的に発送されるデジタル製品、すなわちディスクに収められたソフトウェア

罰則

未納税額の毎月5%、最大25%（遅延提出）; 30日経過後の未納税額の10%（遅延支払い）

登録のしきい値

100,000.00ドルまたは200件の取引

提出間隔

毎月または四半期ごと

提出期限

毎月20日

電子請求書の要件

州全体の電子請求書の義務付けなし

記録保持

州所得税なし：該当なし

現地税率範囲

0% – 1.525%

ハウツーガイド：ネバダ州SaaS VAT

ステップ：1 閾値

ネバダ州で物理的ネクサスまたは経済的ネクサスのいずれかがある場合、あなたのビジネスはすべての売上に対して売上税を徴収する必要があります。物理的ネクサスとは、事業者がその州に有形な存在または活動を持つことを意味します。経済的ネクサスとは、事業者が総売上高または販売取引数の点で、その州の経済的しきい値を満たしたことを意味します。

 

ネバダ州は州のVAT/GST制度を課していません。VAT登録の閾値もありません。事業体は、経済的ネクサス（例：経済的ネクサス基準に基づき、暦年でネバダ州内での粗収入が10万ドル、または個別の取引が200件）がある場合、売上税を徴収する前に売上税の登録が必要になることがあります。

ステップ：2 事業登録

売上・使用税の登録は、MyNVTax ポータルを通じて Nevada Department of Taxation で行われます。ネクサスにより税金の徴収が義務付けられている州外の事業者は、オンラインで登録する必要があります。

ステップ：3 税ID／ベンダー番号

Nevada は、登録時に Department of Taxation を通じて Sales and Use Tax Permit/アカウント番号を発行します。これは売上税目的の税務識別情報として機能します。

ステップ：1 標準税率

ネバダ州の一般売上税および使用税率は、課税対象品目（有形動産）にのみ適用されます。ネバダ州の州基本税率は6.85%です。合計税率（州税＋地方税）は、郡によって7.35%から8.375%の範囲です。

ステップ：2 VAT計算式

税額を計算するには、次の計算式を使用してください。

 

税金 = 本体価格 × (州税率 + 地方税率)

ステップ：3 リバースチャージ (B2B)

 米国では、VATのような売上税にリバースチャージメカニズムは使用しません。売上税は必要に応じて販売者が徴収し、受領者がリバースチャージを行うことはありません。

ステップ：1 B2C販売

一般的に、消費者に販売される有形の物理的商品には売上税が適用されます。電子的に提供されるソフトウェア/SaaS/デジタル商品は、有形個人財産とは見なされないため、ネバダ州の売上税/使用税の対象にはなりません。

ステップ：2 B2B販売

同様に、企業顧客に電子的に提供されるSaaS/デジタルサービスは課税対象外であり、そのためSaaSサブスクリプションには税金が課されません。

ステップ：3 請求書要件

ネバダ州の売上税請求書（課税対象商品の場合）には、以下が含まれている必要があります。

  • 販売者名、
  • 売上税許可番号、
  • 日付、
  • 連続請求書番号、
  • 販売された商品の説明、
  • 販売価格、
  • 課税額、
  • 合計金額。

（売上税が徴収される場合、標準的な売上税の書類作成規則が適用されます。）

ステップ：1 申告期間

売上税/使用税の申告頻度（月次、四半期、または年次）は、税額に基づいて部門によって割り当てられます。

ステップ：2 申告期限

税申告書の提出期限は、現在、申告期間の翌月の20日までとなっています。

ステップ：3 提出

MyNVTax Portalを介して電子的に申告し、支払ってください。利用可能な支払方法には、ACHデビット/クレジットおよび電子送金が含まれます。

ステップ：4 記録保持

すべての売上、免税証明書、請求書、納税申告書を少なくとも4年間保管してください（売上税記録に関する州の標準的なガイドライン）。 （公式なガイダンスではデジタル製品について異なる期間は指定されていませんが、一般的なコンプライアンスでは同様の記録保持が推奨されています。）

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Navada VAT登録および税務代理の手続きは、煩雑で困難を伴う場合があります。PayPro Globalは、貴社のMerchant of Recordとして、これらの複雑な業務（必要に応じたVAT登録および税務代理を含む）を処理し、貴社が事業に集中できるようサポートします。

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よくある質問

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