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우루과이의 VAT: SaaS 공급자를 위한 가이드

우루과이에서 사업을 운영하는 SaaS 기업은 우루과이의 부가가치세(VAT) 시스템을 알고 있어야 합니다. 1983년에 도입된 우루과이의 VAT는 다른 유럽 VAT 제도와 유사하게 기능하며, SaaS를 포함한 대부분의 재화와 서비스에 22.0%의 표준 세율이 적용됩니다. 특정 범주에 대해서는 10.0%의 경감 세율이 적용되지만 현재 특정 디지털 상품이나 서비스는 이 면제 대상에 해당하지 않습니다. 즉, SaaS 기업은 일반적으로 우루과이 내 매출에 대해 22.0%의 표준 VAT 세율이 적용됩니다.

우루과이

우루과이는 세수 확보를 강화하고 조세 체계를 현대화하기 위해 1983년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: Dirección General Impositiva

22.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

특정 디지털 상품 또는 서비스에 대한 세율 감면은 없습니다.

면세 제품 카테고리

면제되는 특정 디지털 상품 또는 서비스 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 전에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

등록하려면 양식을 작성하고 회사를 대신하여 서명할 권한이 있는 사람의 신분증을 확인할 수 있는 여권 또는 기타 신분증 사본을 첨부하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

영화 및 기타 종류의 시청각 방송의 제작, 배포 및 중개 활동(인터넷, 기술 플랫폼, 소프트웨어 애플리케이션 또는 기타 유사한 수단을 통해 수행되는 활동이 명시적으로 포함됨).
Activities of mediation or intermediation performed through digital platforms.

벌금

VAT를 연체하면 납부일 에 따라 5%에서 20%까지의 페널티가 부과됩니다. 또한, 기한이 지난 세금 납부에는 변동 금리로 이자가 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

과세 기간 종료 후 다음 달 25일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

문서는 5년 동안 또는 세금이 정산될 때까지 보관해야 합니다. 사기가 적발된 경우 10년 동안 보관해야 합니다.

우루과이의 VAT 마감일 및 전자 세금계산서

우루과이 VAT 규정을 준수하려면 특정 신고 및 납부 마감일을 준수해야 합니다. 기업은 과세 기간 종료 후 다음 달 25일까지 매월 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 또한 잠재적인 불이익을 피하기 위해 이 기한까지 모든 VAT를 납부해야 합니다. SaaS 비즈니스의 경우 최소 5년 동안 정확한 기록을 유지하는 것이 중요하며, 사기가 적발된 경우 10년까지 연장됩니다. 송장 및 영수증을 포함한 이러한 기록은 세무 당국에 대한 준수를 입증하는 데 필수적인 문서 역할을 합니다. 우루과이는 또한 전자 세금계산서를 의무화하여 기업이 종이 기반 세금계산서 대신 전자 세금계산서를 발행하고 수신하도록 요구합니다.

SaaS 비즈니스를 위한 모범 사례

우루과이에서 VAT 의무를 원활하고 효율적으로 관리하기 위해 SaaS 비즈니스는 구체적인 조치를 구현하는 것을 고려할 수 있습니다. 첫째, 전자 세금계산서 소프트웨어를 채택하면 전자 세금계산서를 생성, 전송 및 저장하는 프로세스를 간소화할 수 있습니다. 둘째, 우루과이 VAT 규정에 정통한 신뢰할 수 있는 세무사 또는 회계사와 협력하면 정확한 신고 및 적시 납부를 보장하여 잠재적인 규정 준수 위험을 완화할 수 있습니다. 마지막으로 장기적인 규정 준수를 유지하고 향후 문제를 방지하려면 VAT 법률의 변경 또는 업데이트에 대한 정보를 얻는 것이 중요합니다.

기업이 이해해야 할 우루과이의 SaaS 판매세의 핵심 요소는 무엇입니까?

우루과이 SaaS 비즈니스는 매출에 대해 22.0%의 VAT 세율이 적용되며 현재 디지털 상품 또는 서비스에 대한 특별 면제는 없습니다. 최소 5년(사기 적발 시 10년) 동안 정확한 기록을 보관하고 매월 25일까지 월별 신고 및 납부를 준수하는 것이 중요한 규정 준수 요구 사항입니다. 우루과이에서는 전자 세금계산서 구현이 의무 사항입니다.
SaaS 비즈니스는 여러 지역의 판매세 변동을 어떻게 효과적으로 처리할 수 있습니까?

다양한 지역에서 판매세 규정을 준수하려면 다각적인 접근 방식이 필요합니다. 비즈니스를 운영하는 각 관할 구역의 세금 규정을 최신 상태로 유지하는 것이 가장 중요합니다. 자동화된 세금 계산 소프트웨어를 활용하면 규정 준수를 간소화할 수 있으며, 각 지역의 현지 세무 전문가와 협력하면 귀중한 지침을 얻을 수 있습니다. 또한 세금이 포함된 가격 책정 전략을 모색하면 고객에게 더 큰 투명성을 제공할 수 있습니다.
우루과이 내에서 고객의 위치는 SaaS 판매세 의무에 어떤 영향을 미칩니까?

고객의 위치는 우루과이에서의 SaaS 판매세 의무에 직접적인 영향을 미칩니다. 고객이 우루과이 내에 있는 경우 서비스에 표준 22.0% VAT 세율이 적용됩니다. 그러나 고객이 우루과이 외부에 거주하는 경우 해당 관할 구역에 따라 고객의 현지 VAT 또는 GST 규정이 적용될 수 있습니다.

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