지역별 세율 우즈베키스탄

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

우즈베키스탄 SaaS 판매세 이해: 기업을 위한 종합 가이드

우즈베키스탄은 1992년에 세금 징수를 간소화하고 공공 재정을 강화하기 위해 부가가치세(VAT) 제도를 도입했습니다. SaaS(서비스형 소프트웨어)를 포함한 대부분의 상품 및 서비스에 대한 표준 VAT 세율은 12%입니다. 기업은 분기별 신고 및 납부 기한, 전자 송장 발행 의무 등 특정 요건을 준수해야 합니다. 세무 전문가와 상담하면 정확한 준수를 보장할 수 있습니다.

우즈베키스탄 판매세의 뉘앙스를 이해하는 것은 SaaS 비즈니스에 매우 중요합니다. 이 가이드에서는 필수적인 측면을 자세히 살펴보고 효과적인 관리를 위한 실행 가능한 조언을 제공합니다.

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우즈베키스탄

우즈베키스탄은 세금 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 1992년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: 국가 세무 위원회

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

교육 서비스는 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 후 30일 이내

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

세무 당국에 등록하려면 외국 법인은 등록 신청서와 함께 출신 국가의 외국 법인 등록부에서 발췌한 내용 또는 법적 지위를 증명하는 기타 서류를 제출해야 합니다. 등록 신청서는 30일 이내에 제출해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

스트리밍 음악 및 비디오, 인터넷을 통한 소프트웨어 사용 권한, 모바일 애플리케이션 및 게임이 포함됩니다. 또한 e-러닝 서비스, e-book, 온라인 저널, 신문 및 잡지를 포함합니다. 또한 SaaS(Software-as-a-Service) 및 기타 클라우드 기반 소프트웨어, 데이터 저장 및 처리 서비스, 온라인 광고 서비스가 포함됩니다. 판매용 상품 및 서비스를 나열하는 웹사이트, 경매 웹사이트, 인터넷 도메인 이름 등록 및 호스팅, 자동 번역, 컴퓨터 처리 서비스 및 이메일을 통해 제공되는 컨설팅 서비스도 이 목록에 포함됩니다.

벌금

VAT에 대한 지연 등록 과태료는 VAT 과세 대상 수익의 5%입니다. 이 과태료는 VAT 등록 마감일부터 실제 등록일까지 적용됩니다. 과태료는 5백만 UZS(약 445 USD) 미만이 될 수 없습니다.

법인의 임원 또는 개인 납세자는 기한 내에 세금 보고서를 제출하지 않을 경우 미납 또는 지연 납부 금액의 20%에 해당하는 행정 처벌을 받게 됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 종료 후 20일 이내

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

관련 기록은 3-5년간 보관해야 합니다.

방법 안내서: 우즈베키스탄 SaaS VAT

1단계 기준점

2020년 1월 1일부로 우즈베키스탄은 우즈베키스탄 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체(온라인 플랫폼 포함)에게 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

2단계 사업자 등록

해외 공급업체는 공식 세금 포털(tax.uz)의 VAT Office for Internet Companies를 통해 등록해야 합니다.

단계: 3 TIN 발급받기

등록 시, 해외 사업자에게는 VAT 보고 및 납부에 사용되는 납세자 식별 번호(TIN)가 부여됩니다.

1단계 표준 VAT 세율

현재 12%인 표준 VAT 세율을 적용합니다(2023년 15%에서 인하됨).

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

VAT 금액 = 순가격 x 12%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

네. 등록된 우즈벡 법인(B2B)에 대한 전자 서비스 공급에는 역청구 메커니즘이 적용됩니다. 해외 판매자는 VAT를 부과하지 않으며, 현지 사업자 구매자가 세금을 신고하고 납부할 책임이 있습니다.

1단계 B2C 판매

등록 완료 시 우즈베키스탄의 개인 소비자에게 이루어지는 모든 디지털 서비스 판매에 12%의 VAT를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

고객이 등록된 우즈벡 법인인 경우 VAT를 부과하지 마십시오. 구매자가 현지에서 세금 납부 의무가 있습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

VAT Office를 통해 등록된 외국 공급업체는 일반적으로 공식적인 우즈베키스탄 전자 세금 계산서(E-Factura) 발행 의무가 면제됩니다. 그러나 상업적인 목적을 위해 다음 정보가 포함된 영수증/송장을 발행해야 합니다:

 

• 공급자명 & 사업자등록번호
• 구매자 이름
• 서비스 설명
• 거래 가치 & 통화
• 세금 금액 (B2C의 경우)

1단계 신고 주기

VAT 신고서는 분기별로 제출하세요.

2단계 신고 마감일

신고서는 보고 분기 다음 달 20일까지 제출되어야 합니다 (예: Q1의 경우 4월 20일).

단계: 3 제출

tax.uz VAT Office 포털을 통해 전자적으로 세금 신고서를 제출하십시오. 결제는 외화(USD, EUR 등)로 Tax Committee 계좌로 납부할 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

판매 및 고객 위치 증빙 자료의 정확한 기록을 최소 3~5년(표준 소멸 시효 기간) 동안 유지하십시오.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

우즈베키스탄의 VAT 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 고객의 Merchant of Record로서 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 고객이 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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