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헝가리의 부가가치세(VAT): SaaS 및 디지털 서비스 가이드

헝가리는 세금 준수 강화 및 세수 확보를 목표로 1988년에 부가가치세(VAT) 시스템을 도입했습니다. 헝가리에서 SaaS 및 기타 디지털 서비스에 적용되는 표준 VAT 세율은 27%입니다. 그러나 특정 품목이나 서비스에는 5%의 경감 세율이 적용될 수 있습니다. 예를 들어 특정 교육 및 문화 서비스는 VAT가 면제될 수 있습니다.

헝가리

헝가리는 세금 준수 및 세수 확대에 중점을 두고 1988년에 VAT 시스템을 도입했습니다.

공식 정부 링크: 국세청

27.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

5.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

오디오북, 전자책, 신문은 세금이 감면됩니다.

면세 제품 카테고리

특정 교육 서비스 및 특정 문화 서비스는 VAT가 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

신규 사용자는 “Union Scheme” 옵션을 선택하고, 기존 과세 대상자는 “non-Union Scheme” 옵션을 선택해야 합니다. 헝가리 MOSS 포털에 등록하려면 회사의 전체 이름과 식별 번호를 제공해야 합니다. 등록이 완료되면 활성화 링크가 포함된 이메일을 받게 되며, 이를 통해 이메일과 비밀번호를 사용하여 MOSS 포털에 접속할 수 있습니다.

EU에 설립되지 않은 과세 대상자(비EU 체계)의 경우 다음 정보가 필요합니다.

회사명 및 상호(다른 경우)
전체 우편 주소, 이메일 주소 및 웹사이트
담당자 이름 및 전화번호
BIC 번호
국가별 세금 번호(해당되는 경우)
사업자 설립 국가
IBAN 또는 OBAN 번호
EU 내에서 사업자가 VAT에 등록되어 있지 않음을 확인하는 전자 신고서
제도 이용 개시일

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

Shopify 같은 플랫폼에서 구매했거나 Netflix 같은 서비스를 통해 이용하는 전자책, 이미지, 영화, 비디오는 일반적으로 세무 용어로 “오디오, 비주얼 또는 오디오-비주얼 제품”으로 분류됩니다. MP3를 구매하거나 SoundCloud 또는 Spotify 같은 서비스를 이용하는 등 다운로드 가능한 음악과 스트리밍 음악 또한 오디오 범주에 속합니다.

이 범주에는 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스형 제품(SaaS, PaaS, IaaS 등)이 포함됩니다. 또한 웹사이트, 사이트 호스팅 서비스, 인터넷 서비스 제공업체, 온라인 광고 및 제휴 마케팅도 포함됩니다.

벌금

납부 지연 과태료:
VAT 신고서를 제출하지 않거나 늦게 제출하는 경우 최대 HUF 500,000(약 €1,406)의 벌금이 부과될 수 있습니다. 이 과태료는 세무 신고서당 부과될 수 있습니다.
잘못된 신고:
VAT 신고서가 불완전하거나 잘못된 경우 최대 HUF 100,000(약 €270)의 과태료가 부과될 수 있습니다.
납부 지연 과태료:
VAT 납부 지연 이자는 중앙은행 대출 금리에 5%를 더한 값을 365로 나누어 매일 계산합니다. 세무 당국이 세무 조사 중에 세금 부채를 발견하면 납세자에게 세금의 50%에 해당하는 과태료가 부과될 수 있습니다.
미준수:
미등록 또는 지각 등록 시 최대 500,000 HUF의 과태료가 부과될 수 있습니다.
위험 납세자:
위험 납세자의 경우 일반적인 연체 이자율의 최대 150%까지 추가 과태료가 부과될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 이후 달의 20일까지

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

서비스 판매 후 10년 동안 기록을 보관해야 하며, 요청 시 제공할 수 있도록 준비해야 합니다.

기업을 위한 주요 규정

헝가리에서 사업을 운영하는 기업은 SaaS 판매세와 관련된 특정 규정을 준수해야 합니다. 부가가치세 신고는 분기별로 이루어지며, 납부는 다음 달 20일까지입니다. 또한 서비스 판매와 관련된 기록은 10년 동안 보관해야 하며, 요청 시 제공해야 합니다. 헝가리에서는 전자 세금 계산서 발행이 의무화되어 효율적이고 안전한 거래 문서화가 보장됩니다.

헝가리 SaaS 부가가치세 준수: 전문가 안내 및 간소화된 프로세스

헝가리에서 SaaS VAT를 효과적으로 관리하려면 세무 전문가의 안내를 받는 것이 중요합니다. 이들은 정확한 VAT 계산, 신고 절차 및 기록 보관 요건 준수를 지원할 수 있습니다. 또한 전자 세금 계산서 솔루션을 구현하면 프로세스를 간소화하고 규정 준수를 보장할 수 있습니다. 이러한 권장 사항을 따르고 변경 사항을 지속적으로 파악함으로써 기업은 헝가리의 복잡한 SaaS 판매세를 성공적으로 처리할 수 있습니다.

헝가리에서 사업을 운영하는 기업에게 SaaS 판매세의 중요한 측면은 무엇일까요?

헝가리에서 SaaS를 판매하는 기업은 27%의 표준 VAT 세율과 특정 범주에 적용되는 5%의 인하된 세율을 알고 있어야 합니다. 신고 빈도(분기별), 납부 마감일(다음 달 20일) 및 기록 보관 요구 사항(10년)을 이해하는 것이 중요합니다. 또한 전자 송장을 활용하면 규정을 준수하고 프로세스를 간소화할 수 있습니다.
기업은 다양한 지역에서 SaaS 판매세 규정 준수를 어떻게 가장 잘 관리할 수 있습니까?

여러 지역에서 SaaS 판매세 규정을 준수하려면 종종 각 관할 구역과 관련된 VAT 세율 및 규정을 파악해야 합니다. 각 지역의 세무 전문가에게 문의하면 귀중한 지침을 얻을 수 있습니다. 또한 표준화된 프로세스를 채택하고 기술 솔루션을 활용하면 여러 지역에서 규정 준수 노력을 간소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
고객의 위치가 헝가리에서 SaaS 판매세 의무에 영향을 줍니까?

고객의 위치는 헝가리에서 SaaS 판매세 의무에 영향을 줄 수 있습니다. EU 내 고객의 경우 고객 국가의 표준 VAT 세율이 적용됩니다. EU 이외 지역의 고객에게는 VAT가 부과되지 않습니다. 그러나 적절한 VAT 처리를 결정하려면 고객의 위치를 정확하게 확인하는 것이 중요합니다.

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