Ставка податку за регіонами Боснія і Герцеговина

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажів SaaS у Боснії та Герцеговині: комплексний посібник для бізнесу

Керуєте бізнесом SaaS у Боснії та Герцеговині? Орієнтуватися в складнощах податку з продажу може бути непросто. Цей посібник допоможе вам розібратися в ключових аспектах податку на додану вартість (ПДВ), що застосовуються до послуг SaaS у регіоні, надаючи вашому бізнесу важливу інформацію щодо дотримання вимог.

Боснія і Герцеговина запровадила комплексну систему ПДВ у 2006 році, гармонізувавши свою податкову структуру зі стандартами Європейського Союзу. Стандартна ставка ПДВ наразі становить 17% і застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи пропозиції SaaS. Примітно, що освітні послуги можуть підпадати під звільнення, що звільняє їх від зобов'язань з ПДВ.

Мозаїчне зображення

Боснія і Герцеговина

Боснія і Герцеговина запровадила систему ПДВ у 2006 році, щоб покращити збір доходів та узгодитись зі стандартами ЄС.

Офіційне посилання уряду: Податкова адміністрація непрямого оподаткування

17.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

0.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутні спеціальні знижені ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Освітні послуги можуть бути звільнені від ПДВ

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої оподатковуваної діяльності в країні

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ, заповніть заяву на реєстрацію ПДВ, зберіть необхідні документи, такі як реєстрація бізнесу, підтвердження адреси та ІПН, та подайте заяву до податкових органів онлайн або особисто. Після цього дочекайтеся підтвердження вашого номера платника ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантажуване програмне забезпечення, потокові сервіси, електронні книги, онлайн-курси та інші послуги, що постачаються в електронному вигляді.

Штрафи

За несвоєчасну реєстрацію, несвоєчасне подання документів та інші порушення зобов'язань з ПДВ можуть бути накладені штрафи, що можуть включати штрафи та пеню.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 10-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Підприємства зобов'язані зберігати записи про всі операції (рахунки-фактури, квитанції тощо) протягом щонайменше 10 років.

Посібники: ПДВ для SaaS у Боснії і Герцеговині.

Крок: 1 Поріг

2 лютого 2023 року податковий орган Боснії та Герцеговини нагадав нерезидентам, які надають цифрові послуги споживачам (B2C) у Боснії та Герцеговині, про їхній обов'язок зареєструватися та стягувати ПДВ.

Порогове значення для реєстрації ПДВ для оподатковуваних осіб становить 100 000 BAM на рік. Якщо ваші продажі SaaS/B2B або цифрових послуг у БіГ приватним споживачам або оподатковуваним особам перевищують цю суму, реєстрація ПДВ є обов'язковою для постачальників-резидентів та нерезидентів. Іноземні цифрові постачальники повинні зареєструватися, щойно вони розпочнуть оподатковувану діяльність у БіГ, і можуть потребувати податкового представника в БіГ.

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу:

Реєстрація ПДВ здійснюється в Управлінні з непрямого оподаткування (УНО) (Uprava za indirektno oporezivanje), яке присвоює статус платника ПДВ після подання заяви та відповідної документації. Для компаній-нерезидентів зазвичай потрібен місцевий податковий представник.

Крок: 3 ІНПП/номер ПДВ:

Ідентифікаційний номер непрямого податку, виданий УНО, слугує ідентифікаційним номером ПДВ для цілей дотримання вимог.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ становить 17 % на оподатковувані постачання товарів та послуг, включаючи цифрові послуги/SaaS.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте таку формулу: 
Сума податку = Чиста ціна × 17%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Для транскордонних послуг B2B може застосовуватися механізм зворотного нарахування, якщо отримувач є зареєстрованим платником ПДВ у B&H; підприємство B&H самостійно обліковує ПДВ, замість того, щоб іноземний постачальник нараховував ПДВ безпосередньо. (Загальний принцип ПДВ; немає конкретних винятків для цифрових послуг B2B).

Крок: 1 Продаж B2C

Іноземні SaaS/цифрові послуги, що надаються місцевим споживачам, не зареєстрованим платниками ПДВ, оподатковуються в БіГ за ставкою 17%, і ПДВ має бути нарахований та сплачений постачальником (через місцеву реєстрацію).

Крок: 2 Продаж B2B

Послуги для місцевих підприємств, зареєстрованих платниками ПДВ, зазвичай підпадають під механізм зворотного нарахування — покупець враховує ПДВ, а продавець не нараховує ПДВ у рахунку, якщо вказано дійсні номери ПДВ БіГ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Податкові інвойси повинні містити:

  • Назва постачальника
  • адреса та ідентифікатор непрямого податку
  • місце/дата видачі
  • номер рахунку-фактури
  • дата постачання
  • найменування/ім'я покупця та номер платника ПДВ (за наявності)
  • опис, кількість та ціна
  • чисті суми
  • ставка ПДВ та сума ПДВ
  • загальна сума з ПДВ.

Крок: 1 Період подання

Податкові декларації з ПДВ подаються щомісячно.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкові декларації з ПДВ та сплата мають бути подані до 10-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Декларації подаються до Органу непрямого оподаткування через офіційний портал електронних послуг за допомогою кваліфікованого електронного підпису; сплата здійснюється на Єдиний рахунок ОНО.

Крок: 4 Ведення обліку

Платники податків повинні вести належний бухгалтерський облік ПДВ та документацію; рахунки-фактури повинні зберігатися разом з іншою податковою документацією (стандартна практика; офіційний Закон вимагає належного ведення облікових книг та рахунків-фактур).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві в Боснії та Герцеговині може бути непросто. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська