Ставка податку за регіонами Греція

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння ПДВ у Греції: Посібник для SaaS-бізнесу

Греція прийняла систему ПДВ ЄС у 1987 році, узгодивши свою податкову базу з європейськими стандартами. В рамках цієї системи компанії зобов'язані нараховувати та стягувати ПДВ на постачання товарів та послуг, включаючи ті, що надаються в електронному вигляді, такі як SaaS. Стандартна ставка ПДВ в Греції становить 24%, що застосовується до більшості цифрових послуг. Однак деякі категорії продуктів або послуг можуть підпадати під знижену ставку 13%, наприклад, послуги електронного навчання, що надаються державними установами для дошкільного, шкільного або університетського рівнів. 

Мозаїчне зображення

Греція

Греція прийняла систему ПДВ ЄС у 1987 році, узгодивши свою податкову систему з європейськими стандартами.

Офіційне посилання уряду: Незалежна служба державних доходів

24.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

13.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Ставка ПДВ на послуги електронного навчання знижується до 9%, якщо вони пов’язані з дошкільною, шкільною або вищою освітою.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Послуги електронного навчання звільняються від ПДВ, якщо вони пов’язані з дошкільною, шкільною або вищою освітою та надаються державним закладом.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентські компанії повинні зареєструватися, як тільки починається постачання товарів або надання послуг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Ви можете зареєструватися в MOSS через портал TaxisNet Грецької податкової служби. Для компаній, що не входять до ЄС (позасоюзна схема), потрібна така інформація:

Назва компанії та контактна інформація
Податковий номер у країні реєстрації
Банківські реквізити
Електронна декларація, що підтверджує, що компанія не зареєстрована як платник ПДВ в межах ЄС
Дата початку використання MOSS

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, зображення, фільми та відео, незалежно від того, придбані вони на платформах на зразок Shopify чи доступні через такі сервіси, як Amazon Prime, дедалі частіше відносять до категорії «Аудіо-, відео- або аудіовізуальні продукти». До цієї категорії також входять музичні файли для завантаження та потокової передачі, незалежно від того, купуєте ви MP3 чи користуєтеся музичними сервісами. Крім того, сюди входить програмне забезпечення на основі хмари та продукти як послуга (SaaS, PaaS, IaaS), вебсайти, послуги хостингу сайтів, постачальники інтернет-послуг, онлайн-реклама та партнерський маркетинг.

Штрафи

Штрафи за несвоєчасну подачу:
За несвоєчасне подання декларацій з ПДВ стягується штраф у розмірі €100. Якщо декларація подається із запізненням більше ніж на 30 днів, штраф зростає до €250.
Некоректні декларації:
За неправильно задекларований ПДВ штрафи можуть сягати 50% від суми податкового зобов'язання залежно від ступеня серйозності порушення.
Штрафи за несвоєчасну оплату:
Відсотки за прострочення платежу нараховуються за ставкою 0,73% на місяць від непогашеної суми ПДВ.
Відсутність реєстрації:
Нереєстрація платником ПДВ може призвести до штрафних санкцій, розмір яких залежить від обставин, включаючи можливі штрафи та стягнення несплачених податків.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Відповідні записи необхідно зберігати не менше 10 років

Практичні посібники: ПДВ для SaaS в Греції

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2003 року Греція вимагає від постачальників не з ЄС (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг споживачам (B2C) у Греції реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу. З 1 січня 2015 року це зобов'язання було розширено на постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС.

 

З 1 січня 2019 року Греція застосовує поріг реєстрації ПДВ у розмірі 10 000 євро для постачальників цифрових послуг, заснованих у ЄС. Цей поріг не застосовується до компаній не з ЄС.

• B2B: €0 (Реєстрація, як правило, не вимагається для SaaS-провайдерів-нерезидентів, оскільки застосовується механізм зворотного нарахування (Reverse Charge)).
• B2C: поріг у €10 000 для всього ЄС. Якщо ви не знаходитесь в ЄС, поріг становить €0 (обов'язково з першої продажі).

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація здійснюється Незалежним органом публічних доходів (AADE). Компанії не з ЄС повинні призначити місцевого фіскального представника. Компанії з ЄС можуть зареєструватися безпосередньо через портал «Єдиного вікна» (OSS) у своїй країні.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

AFM (Arithmos Forologikou Mitroou) слугує податковим номером/номером ПДВ (формат: EL, за яким слідують 9 цифр).

ck або інша оподатковувана діяльність у Франції.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Греції стандартна ставка ПДВ становить 24% (для SaaS/цифрових послуг).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 24%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Для транскордонних продажів B2B SaaS застосовується механізм зворотного нарахування ПДВ. Грецький бізнес-покупець несе відповідальність за самостійне нарахування та сплату ПДВ. Продавець не нараховує ПДВ у рахунку-фактурі.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 24% ПДВ у точці продажу на основі місцезнаходження клієнта. Використовуйте OSS (схема поза ЄС), якщо ви знаходитесь за межами ЄС, для спрощення дотримання вимог.

Крок: 2 Продаж B2B

Не стягуйте ПДВ, якщо покупець надає дійсний номер ПДВ, перевірений VIES. Вкажіть текст: “Зворотне нарахування: Клієнт відповідає за ПДВ.”

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити:

 

• Постачальник & Покупець повні імена/адреси
• Ідентифікатор ПДВ постачальника (з префіксом EL)
• Грецький ідентифікатор ПДВ покупця (для B2B)
• Унікальний порядковий номер рахунку-фактури
• Дата видачі та дата надання послуги
• Опис послуги SaaS
• Сума без ПДВ, ставка ПДВ (24%) та сума ПДВ (або причина звільнення)
• QR-код & MARK: Починаючи з лютого 2026 року (великі) / жовтня 2026 року (інші), рахунки B2B повинні містити QR-код, пов'язаний з платформою myDATA.

Крок: 1 Період подання

Податки мають бути подані: 

  • OSS: Щоквартально.
  • Місцева реєстрація: Щомісяця або щоквартально (залежно від облікових книг).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки необхідно подати:

  • OSS: До кінця місяця, наступного за кварталом (наприклад, 30 квітня за перший квартал).
  • Місцеве: Зазвичай останній день наступного місяця.

 

Крок: 3 Подання

Подається в електронному вигляді через портал myAADE / TAXISnet. Платежі здійснюються через SEPA або систему “Debt ID”.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи слід зберігати мінімум 10 років для цифрових послуг (стандарт ЄС).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в питаннях реєстрації ПДВ та податкового представництва в Греції може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, зокрема реєстрацію ПДВ та податкове представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська