Aliquota fiscale per regione Alberta

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

GST in Alberta: Una guida per le aziende SaaS

L'Alberta si distingue per non applicare alcuna imposta provinciale sulle vendite, lasciando applicabile solo la Goods and Services Tax (GST) federale del 5% del Canada, che è amministrata dalla Canada Revenue Agency (CRA). Nell'ambito del quadro semplificato della GST/HST, sia i fornitori di servizi digitali residenti che non residenti devono affrontare una soglia di registrazione obbligatoria di CAD 30.000 nelle vendite annuali ai consumatori canadesi. I cicli di conformità vanno da mensili ad annuali a seconda del fatturato, con dichiarazioni e pagamenti elettronici solitamente dovuti un mese dopo la chiusura del periodo di riferimento.

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Alberta

L'Alberta non ha un'imposta provinciale sulle vendite. Si applica solo l'imposta federale su beni e servizi (GST) del 5%, amministrata dalla Canada Revenue Agency.

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

5.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Una volta superati i CAD 30.000 di vendite annuali 

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Registrati tramite la registrazione aziendale online della CRA; i non residenti utilizzano il modulo RC151 del regime semplificato GST/HST / domanda online.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Prodotti e servizi digitali forniti elettronicamente tramite Internet o una rete elettronica.

Sanzioni

Presentazione tardiva: 1% dell'importo dovuto più 0,25% per mese di ritardo (max 12 mesi);

Mancata registrazione: minimo CAD 250.

Soglia di registrazione

30.000 CAD di vendite annuali

Frequenza di dichiarazione

Annuale, trimestrale o mensile.

Scadenza per la presentazione

1 mese dopo la fine del periodo di riferimento.
3 mesi dopo la fine dell'anno fiscale (annuale)

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

6 anni

Guide pratiche: Alberta SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° luglio 2021, il Canada richiede ai seguenti venditori non residenti di registrarsi e riscuotere la GST/HST federale se le loro vendite superano i CAD 30.000 in un periodo di 12 mesi.

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione è gestita dalla Canada Revenue Agency (CRA). I non residenti che vendono SaaS si registrano tipicamente sotto il regime “Simplified GST/HST” (Parte IX dell'Excise Tax Act) progettato specificamente per prodotti e servizi digitali transfrontalieri.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

 L'identificativo fiscale è il GST/HST Program Account Number (un identificativo di 15 caratteri composto da un Business Number (BN) di 9 cifre seguito da “RT” e da un identificativo di 4 cifre, ad es. 123456789RT0001).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'Alberta applica solo la GST federale al 5%. Non c'è alcuna Provincial Sales Tax (PST) o Harmonized Sales Tax (HST) in Alberta.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 5%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

La GST non viene addebitata se il cliente fornisce un numero di registrazione GST/HST valido. In alcuni casi, al cliente commerciale canadese può essere richiesto di auto-liquidare l'imposta.

Passo: 1 Vendita B2C

È necessario riscuotere il 5% di GST da qualsiasi destinatario la cui “residenza abituale” si trovi in Alberta e che non sia registrato per la GST/HST. Le regole della piattaforma digitale potrebbero applicarsi in caso di vendita tramite un intermediario registrato.

Vendita B2B:

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta non viene addebitata se l'acquirente fornisce un numero di registrazione GST/HST valido. È necessario mantenere un registro del numero di registrazione dell'acquirente per giustificare il trattamento fiscale ad aliquota zero.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

I campi obbligatori includono:

1. Denominazione legale o operativa del fornitore
2. Numero di registrazione GST/HST del fornitore (se >$30)
3. Data della fattura
4. Importo totale dovuto
5. GST totale addebitata o una dichiarazione che il prezzo include la GST al 5%
6. Nome dell'acquirente (richiesto per le transazioni B2B per consentire loro di autovalutare o omettere l'imposta).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte vengono generalmente presentate trimestralmente per il regime semplificato GST/HST, sebbene la CRA possa assegnare un periodo annuale o mensile in base al volume.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni e i pagamenti sono dovuti un mese dopo la fine del periodo di rendicontazione (ad esempio, per un trimestre che termina il 31 marzo, la scadenza è il 30 aprile).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni vengono presentate elettronicamente tramite CRA My Business Account o il portale web “Ready to File” della CRA. I pagamenti possono essere effettuati tramite istituzioni finanziarie canadesi, bonifici bancari o il portale “My Payment”.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri devono essere conservati per un minimo di 6 anni dalla fine dell'ultimo anno fiscale a cui si riferiscono.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale di Alberta può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come vostro Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, in modo che possiate concentrarvi sulla vostra attività.

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FAQ

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