Aliquota fiscale per regione British Columbia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Tax in British Columbia: A Guide for SaaS Businesse

La Columbia Britannica presenta una struttura fiscale stratificata per l'imposta sulle vendite, dove un'Imposta Provinciale sulle Vendite (PST) del 7% viene applicata insieme all'Imposta Federale sui Beni e Servizi (GST) del 5% del Canada, risultando in un'aliquota effettiva combinata del 12% su prodotti e servizi digitali. Per i fornitori digitali, la conformità richiede la gestione di due sistemi distinti: la GST federale ha una soglia di registrazione annuale di CAD 30.000, mentre la PST provinciale impone la registrazione tramite il portale eTaxBC una volta che le vendite imponibili nella Columbia Britannica superano i CAD 10.000 in un periodo di 12 mesi. Le frequenze di dichiarazione per entrambe le imposte si basano sul fatturato, con le dichiarazioni e i pagamenti della PST del BC dovuti l'ultimo giorno del mese successivo alla chiusura del periodo di riferimento.

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British Columbia

British Columbia layers a 7% Provincial Sales Tax (PST) on top of the federal 5% GST. BC PST applies to digital products including software, music, e-books, website design, web hosting, and subscription fees.

Link ufficiale del governo: Canada Revenue Agency

12.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Tax applicable for

B2B and B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Federal GST: Once exceeding CAD 30,000 annual;

BC PST: CAD 10,000 in taxable sales annual

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

No

Procedura di registrazione

Federal GST via CRA online; BC PST via eTaxBC 

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Software, music, e-books, website design, web hosting, subscription fees ; plus federal GST digital products

Sanzioni

Federal: late filing 1% + 0,25%/month.

BC PST: penalties for non-compliance per BC PST Act

Soglia di registrazione

CAD 30.000 (federal GST); C

AD 10.000 (BC PST)

Frequenza di dichiarazione

Federal GST: annual/quarterly/monthly by revenue.

BC PST: monthly, quarterly, semi-annual, or annual by revenue

Scadenza per la presentazione

Federal: one month after period end.

BC PST: last day of the month following the reporting period.

Requisiti di fatturazione elettronica

Non obbligatorio

Conservazione dei documenti

5 years per BC PST Act + 6 years per federal GST/HST (CRA)

How-To Guides: British Columbia SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the
federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period
• GST (Federal): $30,000 CAD in a 12-month period from sales to Canadian consumers (B2C). Registration is mandatory once exceeded.
• PST (BC Provincial): $10,000 CAD in a 12-month period from sales of software/telecom services to BC residents. Mandatory for non-residents.

Passo: 2 Registrazione aziendale

• GST: Canada Revenue Agency (CRA) via the “Simplified GST/HST” portal for non-resident digital service providers.
• PST: BC Ministry of Finance via the eTaxBC portal.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

• GST Number: 9-digit Business Number (BN) with “RT” program identifier
• PST Number: 11-character ID

Passo: 1 Aliquota Standard

The sales tax rate in British Columbia is:

• GST: 5% (Federal)
• PST: 7% (Provincial)
• Total Tax: 12%

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, si prega di utilizzare la seguente formula:

 

Importo Fiscale = Prezzo Netto x 12%
(Calculated as $5\% + 7\%$, not compounded).

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

• GST: Does not apply to B2B if the buyer provides a valid GST registration number. The buyer “self-assesses” if they are not using the SaaS for commercial activity.
• PST: No formal “reverse charge” for non-residents; if the vendor is registered, they must collect it from businesses unless a specific exemption certificate is provided.

Passo: 1 Vendita B2C

Always charge 5% GST and 7% PST. You must obtain two pieces of non-conflicting evidence (e.g., IP address, billing address) that the buyer is in BC.

Passo: 2 Vendita B2B

• GST: Do not charge GST if the buyer provides a valid GST/HST registration number. Maintain a record of the buyer’s number.
• PST: You must charge 7% PST unless the buyer provides a PST Registration Number or a completed Certificate of Exemption (e.g., for software purchased for resale).

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono includere:
1. Supplier legal name
2. GST and PST registration numbers
3. Date of issue
4. Description of service (SaaS)
5. Total amount
6. Breakdown of GST (5%) and PST (7%) amounts.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

• GST: Usually Quarterly or Annually (set by CRA upon registration).
• PST: Monthly, Quarterly, or Semi-Annually based on tax volume.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

• GST: One month after the end of the reporting period.
• PST: The last day of the month following the end of the reporting period.

Passaggio: 3 Presentazione

• GST: Electronically via CRA My Business Account or Simplified GST/HST portal.
• PST: Electronically via eTaxBC. Payments via Electronic Funds Transfer (EFT) or wire.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Minimum 6 years from the end of the last tax year they relate to.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating British Columbia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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